1с как настроить отчет комиссионера
Дата публикации 10.05.2018
Использован релиз 3.0.60
Документ «Отчет комитенту» предназначен для подготовки отчета комитенту (принципалу) о товарах и услугах, реализованных согласно договору комиссии или агентскому договору, а также выставления комитенту (принципалу) комиссионного (агентского) вознаграждения. Создать документ можно в разделе «Покупки – Отчеты комитентам» или на основании документа «Поступление (акт, накладная)».
Для оформления отчета комитенту выполните следующее:
- Раздел: Покупки — Отчеты комитентам (рис. 1).
- Выберите соответствующий вид операции согласно условиям договора – «Отчет о продажах» или «Отчет о закупках».
- В разделе «Комиссионное вознаграждение» в полях «Способ расчета» и «% вознаграждения» укажите способ расчета и процент вознаграждения (процент указывается, если выбран способ расчета комиссионного вознаграждения с процентами) (рис. 2). Данные заполняются по умолчанию, если в договоре с комитентом (принципалом) указан способ расчета и процент вознаграждения.
Вознаграждение можно рассчитать одним из следующих способов (рис. 2):
- «Не рассчитывается» – в этом случае сумма комиссионного вознаграждения указывается вручную по каждой позиции номенклатуры (как в нашем примере);
- «Процент от разности сумм продажи и поступления» – в этом случае сумма вознаграждения рассчитывается как разница между суммой продажи и принятия на реализацию комиссионного товара, умноженная на процент вознаграждения;
- «Процент от суммы продажи» – в этом случае сумма вознаграждения рассчитывается по каждой позиции номенклатуры как произведение суммы, на которую был продан комиссионный товар, и заданного процента вознаграждения.
Смотрите также
Не пропускайте последние новости — подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:
- десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
- рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС;
- ваш e-mail не передается третьим лицам;
Источник
1с как настроить отчет комиссионера
Дата публикации 31.10.2017
Использован релиз 3.0.52
С 01.01.2019 увеличена с 18% на 20% основная ставка НДС, а также с 18/118 до 20/120 повышена расчетная ставка НДС. Изменения будут отражены в примерах по мере обновления статей.
Организация ООО «Торговый Дом» (комитент) отгрузила ООО «Одежда и обувь» (комиссионер) товары «Ремень для брюк» 20 шт. по цене «Дилерская_1». Покупная стоимость переданных на реализацию товаров составляет 19 108,40 рублей. Комиссионер на дату отчета, определенную в договоре, осуществил реализацию 10 шт. по цене 1 425,00 рублей за единицу (в т.ч. НДС 18%) от своего имени, но за счет комитента. В соответствии с заключенным договором, комиссионное вознаграждение удерживается комиссионером в размере 10% от суммы реализации товаров. После удержания комиссионного вознаграждения денежные средства были перечислены комитенту на расчетный счет.
| № | Дата | Операция | Дт | Кт | Сумма | Документ 1С |
|---|
Создать на основании
Входящий Исходящий
Внутренний
Реализация (акт, накладная)
Сведения о выставленных счетах-фактурах на отгрузку
Реализация (акт, накладная)
Отчет комиссионера (агента) о продажах
Отчет комиссионера (агента) о продажах
1. Передача товаров комиссионеру
Если ваша организация ведет деятельность в рамках комиссионной торговли, то необходимо проверить соответствующие настройки параметров учета (меню: Главное — Настройки — Функциональность — закладка Торговля), проверив предварительно выбранную функциональность программы на закладке Главное (рис. 1).
Для организации учета в конкретной организации, как правило, необходима не вся функциональность. Излишние функции, не используемые в учете организации можно отключить.
При помощи тумблера можно переключаться между различными вариантами функциональности программы (меню: Главное — Настройки — Функциональность — закладка Главное). Форма состоит из нескольких закладок, в которых сгруппированы функциональные возможности по направлениям и участкам учета.
Для выполнения операции 1.1 «Передача товаров комиссионеру для продажи» (см. таблицу примера) необходимо создать документ «Реализация (акт, накладная)».
Создание документа «Реализация (акт, накладная)» (рис. 2):
- Вызовите из меню: Продажи — Продажи — Реализация (акты, накладные).
- Нажмите кнопку «Реализация» и выберите вид операции документа «Товары, услуги, комиссия».
- В поле «Склад» выберите склад, с которого отгружается товар.
- В поле «Контрагент» выберите комиссионера из справочника «Контрагенты».
- В поле «Договор» выберите договор с комиссионером. Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора «С покупателем» или «С комиссионером (агентом) на продажу» (рис. 3).
- В справочнике «Договоры контрагентов» в форме используемого договора установите вид договора «С комиссионером (агентом) на продажу» (рис. 3).
- В справочнике «Договоры контрагентов» в форме используемого договора установите тип цен. В нашем примере выбран тип цен «Дилерская_1» (рис. 3).
- В справочнике «Договоры контрагентов» в форме используемого договора установите способ расчета и процент комиссионного вознаграждения. В нашем примере способ расчета выбран как «Процент от суммы продажи» и процент выбран «10%» (рис. 3).
- В табличной части документа на закладке «Товары» нажмите кнопку «Добавить».
- В поле «Номенклатура» выберите отгружаемые товары (в справочнике «Номенклатура» наименование товара, как правило, находится в папке «Товары»).
- Заполните поля, как показано на рис. 2.
- Для сохранения документа нажмите кнопку «Записать».
- Для вызова печатного бланка Товарной накладной по форме ТОРГ-12 можно использовать кнопку «Печать».
- Нажмите кнопку «Провести».
Результат проведения документа «Реализация (акт, накладная)» (рис. 4):
Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа
2. Отчет комиссионера за проданный товар
Для выполнения операций: 2.1 «Реализация товаров, переданных на комиссию»; 2.2 «Начисление НДС с реализации»; 2.3 «Списание проданных товаров» (см. таблицу примера) — необходимо создать документ «Отчет комиссионера (агента) о продажах» на основании документа «Реализация (акт, накладная)».
Создание документа «Отчет комиссионера (агента) о продажах»:
- Вызовите из меню: Продажи — Продажи — Реализация (акты, накладные).
- Выделите документ-основание («Реализация (акт, накладная)») и щелкните по кнопке «Создать на основании».
- Выберите «Отчет комиссионера (агента) о продажах». При этом на основании документа «Реализация (акт, накладная)» создается и автоматически заполняется новый документ «Отчет комиссионера (агента) о продажах». Необходимо проверить заполнение его полей и отредактировать их.
Заполнение закладки «Главное» документа «Отчет комиссионера (агента) о продажах» (рис. 5):
- В полях «Документ №» и «от» укажите номер и дату утверждения отчета комиссионера.
- В поле «Договор» выберите договор с комиссионером (агентом) на продажу. Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора «С комиссионером (агентом) на продажу».
- В поле «Способ расчета» раздела «Комиссионное вознаграждение» выберите способ расчета вознаграждения. Как правило, данное поле заполняется автоматически согласно условиям, которые определены в договоре (рис. 3). Если способ расчета не выбран — укажите один из 3-х предлагаемых вариантов: «Не рассчитывается», «Процент от разности сумм продажи и поступления» или «Процент от суммы продажи». В нашем примере способ расчета установлен как «Процент от суммы продажи».
- В поле «% вознаграждения» укажите процент вознаграждения. Как правило, данное поле заполняется автоматически согласно условиям, которые определены в договоре рис. 3). Если процент не выбран — необходимо его указать. В нашем примере процент установлен как «10%».
- Укажите ставку «% НДС» по вознаграждению комиссионера. В нашем примере — 18%.
- В поле «Счет затрат по вознаграждению» укажите счет затрат по учету комиссионного вознаграждения.
- В поле «Статьи затрат» выберите из справочника «Статьи затрат» необходимую статью.
Заполнение закладки «Реализация» документа «Отчет комиссионера (агента) о продажах» (рис. 6):
- В поле «Покупатель» выберите контрагента, которому комиссионер реализовал товары комитента. Если комиссионер выставил счет-фактуру покупателю, то установите флажок «СФ», а в графе «Дата СФ» — дату выставления документа. При проведении документа «Отчет комиссионера (агента) о продажах» автоматически создается документ «Счет-фактура выданный» (см. рис. 7).
- В поле «Номенклатура» выберите товары, которые комиссионер указал в отчете (в справочнике «Номенклатура» наименование комиссионного товара следует вводить в папку «Товары»). В случае необходимости, можно добавить дополнительные поля «Код», «Артикул» и т. п. Для этого щелкните по кнопке «Еще» в правом верхнем углу документа, далее выберите «Изменить форму списка» и отметьте флажками поля, которые нужно отобразить.
- Проверьте заполнение полей документа, как показано на рис. 6.
- Сохраните документ, нажав кнопку «Записать».
Данный счет-фактура перевыставляется комиссионеру ООО «Одежда и обувь». В документе в поле «Организация» указывается комитент ООО «Торговый Дом», а в поле «Контрагент» покупатель товаров ООО «Стиль».
Перевыставленный комиссионеру счет-фактура отражается в книге продаж (рис. 11).
3. Учет комиссионного вознаграждения
Для выполнения операций: 3.1 «Денежные средства, полученные от покупателя за товары комитента»; 3.2 «Отражение задолженности по комиссионному вознаграждению»; 3.3 «Отражение комиссионного вознаграждения на счетах затрат»; 3.4 «Учет НДС по комиссионному вознаграждению» (см. таблицу примера) — необходимо в созданном документе «Отчет комиссионера (агента) о продажах» заполнить закладки «Главное» (см. рис. 5), «Денежные средства» и информацию по гиперссылке «Расчеты».
Заполнение закладки «Денежные средства» документа «Отчет комиссионера (агента) о продажах» (рис. 8):
Указывается информация о средствах, полученных от покупателя за товары (услуги) комитента (принципала). Отчет о денежных средствах должен быть отправлен комитенту (принципалу), при получении которого к последнему переходит обязанность уплаты НДС. Данная информация заносится пользователем в отчет вручную. Возможен один из трех вариантов платежей, которые необходимо выбрать в поле «Вид отчета по платежам»: «Аванс», «Оплата»,»Зачет аванса».
- Нажмите кнопку «Добавить» на закладке «Денежные средства».
- В поле «Вид отчета по платежам» выберите один из трех вариантов платежей: «Аванс», «Оплата», «Зачет аванса». В нашем примере — «Оплата».
- В поле «Покупатель» выберите из справочника «Контрагенты» покупателя, который оплатил товары комитента.
- В поле «Дата события» укажите дату поступления денежных средств от покупателя, отраженных в «Отчете комиссионера (агента) о продажах».
- Заполните остальные поля, как это указано на рис. 8.
Заполнение закладки Расчеты» документа «Отчет комиссионера (агента) о продажах» (рис. 9):
- Проверьте, чтобы флажок «Комиссионное вознаграждение удержано из выручки» был установлен.
- В строке «Расчеты» пройдите по гиперссылке и укажите счет 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами». По умолчанию стоят счета расчетов 62.01, 62.02.
- Проверьте заполнение полей, как показано на рис. 9.
- Нажмите кнопку «Провести».
Заполнение закладки «Дополнительно» документа «Отчет комиссионера (агента) о продажах»:
На закладке «Дополнительно» при необходимости можно ввести грузоотправителя и грузополучателя.
Результат проведения документа «Отчет комиссионера (агента) о продажах» (рис. 10):
Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .
В результате проведения документа «Отчет комиссионера (агента) о продажах» выполняются проводки по реализации и начислению суммы НДС.
Счет-фактура выданный (рис. 7) регистрируется в книге продаж (рис. 11), в соответствии с правилами, утвержденными постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость»(меню: Отчеты — НДС — Книга продаж«).
Для того, чтобы определить задолженность комиссионера после удержания комиссионного вознаграждения, можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
Для этого выполните следующее (рис. 12):
- Вызовите из меню: Отчеты — Стандартные отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
- В полях «Период» выберите период, за который формируется отчет.
- В поле «Счет» выберите счет 76.09.
- Нажмите кнопку «Сформировать».
О том, как из отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» сформировать регистр бухгалтерского учета читайте в статье «Регистры бухгалтерского учета».
Как видно из оборотно-сальдовой ведомости, по дебету счета 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» отражена дебиторская задолженность ООО «Одежда и обувь» в размере 12 825,00 рублей.
4. Регистрация счета-фактуры
Для выполнения операции 4.1 «Регистрация счета-фактуры на сумму комиссионного вознаграждения» (см. таблицу примера) необходимо зарегистрировать «Счет-фактуру полученный» на основании документа «Отчет комиссионера (агента) о продажах».
Внимание! Перед выполнением регистрации счета-фактуры на вознаграждение комиссионера необходимо провести документ «Отчет комиссионера (агента) о продажах» (кнопка «Провести»), в противном случае счет-фактура не будет проведен.
Создание документа «Счет-фактура полученный» (рис. 13):
- Для регистрации полученного счета-фактуры на комиссионное вознаграждение, сначала заполните поля «Счет-фактура на вознаграждение: Номер» и «от», затем нажмите на кнопку «Зарегистрировать». При этом автоматически создается документ «Счет-фактура полученный», а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.
- Откройте документ «Счет-фактура полученный на поступление». Поля документа будут автоматически заполнены данными из документа «Отчет комиссионера (агента) о продажах».
- В полях «Счет-фактура №» и «от» введите номер и дату счета-фактуры комиссионера.
- В поле «Получен» введите дату получения счета-фактуры от комиссионера.
- Поле «Документы-основания» заполняется автоматически на основании документа «Отчет комиссионера (агента) о продажах».
- Поле «Код вида операции» заполняется автоматически значением «01», который соответствует отгрузке (передаче) или приобретению товаров, работ, услуг (включая посреднические услуги) согласно Приложению к приказу ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@.
- Проверьте заполнение полей, как это показано на рис. 13.
- Нажмите кнопку «Записать и закрыть».
Результат проведения документа «Счет-фактура полученный» (рис. 14):
Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .
5. Поступление денежных средств от комиссионера за проданные товары
Для выполнения операции 5.1 «Получение оплаты от комиссионера за проданный товар» (см. таблицу примера) необходимо создать документ «Поступление на расчетный счет» на основании документа «Отчет комиссионера (агента) о продажах».
Создание документа «Поступление на расчетный счет» (рис. 15):
- Вызовите из меню: Продажи — Продажи — Отчеты комиссионеров о продажах.
- Выделите документ-основание «Отчет комиссионера (агента) о продажах» и щелкните по кнопке «Создать на основании».
- Выберите «Поступление на расчетный счет». При этом на основании документа «Отчет комиссионера (агента) о продажах» создается и автоматически заполняется новый документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции документа «Оплата от покупателя». Необходимо проверить заполнение его полей и отредактировать их.
- В полях «Вх. номер» и «Вх. дата» введите номер и дату платежного поручения комиссионера.
- В полях «Счета расчетов» укажите счет расчетов с комиссионером 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
- Заполните поля, как показано на рис. 15.
- Нажмите кнопку «Провести».
Результат проведения документа «Поступление на расчетный счет» (рис. 16):
Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .
Проводка по кредиту счета 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» вводится на сумму 12 825,00 рублей. Следовательно, дебиторская задолженность комиссионера ООО «Одежда и обувь» перед комитентом ООО «Торговый Дом» на сумму реализованных товаров погашена.
Проверить задолженность комиссионера после взаиморасчетов с комитентом можно воспользовавшись отчетом «Анализ счета» по счету 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
Для этого выполните следующее (рис. 17):
- Вызовите из меню: Отчеты — Стандартные отчеты — Анализ счета.
- В полях «Период» выберите период, за который формируется отчет.
- В поле «Счет» выберите счет 76.09.
- Нажмите кнопку «Сформировать».
Источник
