1с зарплата как настроить налоги

Настройки учета зарплаты в 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0)

«1С:Бухгалтерия 8.3» редакции 3.0 позволяет автоматически начислять сотрудникам зарплату, рассчитывать средний заработок для больничных листов и отпусков, начислять НДФЛ и обязательные страховые взносы с ФОТ, формировать отчетность.

Для выполнения этих функций необходимо правильно настроить 1С для учета зарплаты.

Параметры учета 1С

В данной форме на вкладке «Зарплата и кадры» доступны для выбора следующие опции:

• кадровый и зарплатный учет – осуществляется в 1С Бухгалтерия 8.3 или во внешней (1С ЗУП);
• как будут учитываться расчеты с персоналом – сводно по всем сотрудникам или детализированно по каждому;
• будет ли нужен в программе учет больничных листов, отпусков, исполнительных документов;
• пересчитывать ли автоматически документ «Начисление зарплаты»;
• какой вариант кадрового учета применять – полный или упрощенный (в последнем случае кадровые документы не формируются как отдельные объекты).

Способы учета зарплаты в 1С

Зарплата и кадры/ Справочники и настройки/ Способы учета зарплаты

Данный справочник предназначен для настройки в 1С способов бухгалтерского учета зарплаты. Каждый способ содержит счет бухучета и статью затрат для отнесения зарплаты. В информационной базе уже создан один способ, который называется «Отражение начислений по умолчанию», с указанием счета 26 и статьи «Оплата труда». Бухгалтер может при необходимости изменить этот способ или же создать новые.

Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

Начисления и удержания

Зарплата и кадры/ Справочники и настройки/ Начисления (Удержания)

Начисления – это виды расчета для зарплаты и других выплат. По умолчанию в 1С 8.3 здесь созданы: оплата по окладу, отпуска – основной и по беременности и родам, больничные. Для каждого начисления указано:

• облагается ли оно НДФЛ, код дохода по НДФЛ;
• вид дохода для обложения страховыми взносами;
• вид расхода при расчете налога на прибыль;
• способ учета (см. предыдущий пункт). Если он не выбран, программа будет использовать «Отражение начислений по умолчанию».

Бухгалтер может, если это необходимо, создавать новые начисления для оплаты труда и выбирать в них требуемые параметры. Начисление можно назначить конкретному работнику (при приеме в штат или переводе).

Удержания – виды расчета, которые служат для отражения удержанных у сотрудников сумм. В программе имеется предопределенное «Удержание по исполнительному документу». Возможно создание новых удержаний – например, профсоюзных взносов или взносов по добровольному пенсионному страхованию.

Настройки учета зарплаты

Зарплата и кадры/ Справочники и настройки/ Настройки учета зарплаты

Данные настройки производятся по каждой организации отдельно. В форме настроек есть несколько вкладок.

Бухучет зарплаты. На вкладке «Зарплата» указывают способ учета зарплаты, который будет основным для данной организации. Программа будет его использовать, если для начисления не выбрано другое. Также здесь можно выбрать способ отражения для списания депонированных сумм.

Налоги и взносы с ФОТ. На данной вкладке содержатся параметры для автоматического расчета и начисления НДФЛ и страховых взносов с ФОТ:

• вид тарифа для страховых взносов;
• наличие профессий, по которым начисляются дополнительные взносы, занятость сотрудников в тяжелых или вредных условиях;
• ставка взносов в ФСС по страхованию от производственных несчастных случаев и ПЗ;
• особенности исчисления НДФЛ.

Резервы отпусков. Здесь можно включить возможность формирования резерва отпусков, указав при этом предельную сумму отчислений за год, процент ежемесячных отчислений, способ учета.

Территориальные условия. Эта вкладка в 1С 8.3 заполняется в случае применения районного коэффициента или северной надбавки. Обратите внимание, что районный коэффициент указывается в виде дробного числа и должен быть больше единицы. Например, если надбавка по нему составляет 15%, то здесь следует написать: 1,15. При отсутствии надбавки значение будет составлять 1. В поле ниже в случае необходимости выбирается вид особых территориальных условий местностей.

Для периодических реквизитов необходимо указывать месяц, с которого они начинают действовать.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Источник

Как настроить зарплату в 1с 8.3 бухгалтерия

Настройки зарплаты в программе 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 находятся в разделе зарплата и кадры, затем справочники и настройки пункт настройки зарплаты.

В открывшемся окне развернуть раздел «Общие настройки» и кликнуть по ссылке «Порядок учета зарплаты».

Появится форма настроек, где указан график работы с плановой нормой рабочего времени; способ отражения, в котором указывается счет затрат; отношение к ЕНВД; когда выплачивается аванс и в какой сумме.

При списании депонированной зарплаты указать способ отражения.

Если больничные выплачиваются не организацией, а ФСС, то указать с какого периода была передана.

Чтобы в электронных трудовых книжках отражалось подразделение нужно поставить галку «Заполнять подразделения в мероприятиях трудовой деятельности».

В нижней части кликнем по ссылке «Настройка налогов и отчетов», в новом окне можно сделать настройки по вычетам и взносам на соответствующих вкладках.

Закроем окно «Настройки налогов и отчетов» и зайдем на вторую вкладку, где по необходимости включаются резервы отпусков.

Если в организации нужно сделать начисление по районному коэффициенту или северную надбавку, то данную настройку можно включить на вкладке «Территориальные условия».

Чтобы отнести зарплату по обособленному подразделению в другую налоговую вернемся в настройки зарплаты и перейдем в пункт расчет зарплаты, поставим галку «Расчет заплаты по обособленным подразделениям».

После включения настройки в карточке подразделения появится возможность указать нужную ИФНС.

Еще в пункте расчет зарплаты можно создать дополнительные начисления и удержания пройдя по ссылкам «Начисления» и «Удержания».

Для корректного формирования проводок необходимо настроить способы отражения зарплаты в бухучете в пункте отражение в учете кликнув по ссылке «Способы учета зарплаты».

По ссылке «Статьи затрат по зарплате» изменим статью затрат по взносам. Укажем вид статьи затрат, статью затрат начисления и статью затрат на которую должны относится взносы.

Консультацию для Вас составила специалист нашей Линии консультаций.

Закажите тестовую консультацию по Вашей программе у нас по телефону: +7(343) 288-75-45.

*Для оказания консультации необходимо сообщить ИНН вашей организации, регистрационный номер вашей программы ( для программ 1С:Предприятие версии ПРОФ необходим активный договор 1С:ИТС ПРОФ)

Источник

Налоговая база и вычеты по НДФЛ в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» (ред. 3)

Виды вычетов по НДФЛ

Статья 210 НК РФ определяет, что налоговая база по НДФЛ учитывает все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение, которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 НК РФ.

Налоговая база может быть уменьшена на величину налоговых вычетов по НДФЛ, что приводит к уменьшению суммы налога (п. 3 ст. 210 НК РФ).

В общем случае на налоговые вычеты уменьшить можно доходы резидентов, облагаемые НДФЛ по ставке 13 % согласно пункту 1 статьи 224 НК РФ, кроме доходов от долевого участия в организациях, выигрышей в лотереях и азартных играх (п.п. 3, 4 ст. 210 НК РФ).

Налоговый кодекс предусматривает 7 групп вычетов по НДФЛ в зависимости от целей их предоставления:

• стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ):
  • для льготных категорий физлиц;
  • для лиц, на обеспечении которых находятся дети;
• социальные вычеты (ст. 219 НК РФ):
  • на лечение;
  • на обучение;
  • на дополнительные меры по пенсионному обеспечению;
  • на другие социально значимые цели;
• имущественные вычеты (ст. 220 НК РФ):
  • при приобретении жилья и земельных участков;
  • при продаже некоторых видов имущества;
  • в случае изъятия у налогоплательщика недвижимости для государственных или муниципальных нужд;
• профессиональные вычеты (ст. 221 НК РФ) для физлиц, которые:
  • оказывают услуги;
  • выполняют работы по гражданско-правовым договорам;
  • получают авторское вознаграждение;
• инвестиционные вычеты (ст. 219.1 НК РФ) для физлиц, которые:
  • открывают инвестиционные счета;
  • получают доходы от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ;
• вычеты при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ);
• вычеты при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе (ст. 220.2 НК РФ).

Кроме того, статья 217 НК РФ перечисляет доходы, освобождаемые от налогообложения. Некоторые доходы освобождаются от налогообложения в сумме, не превышающей 4 000 руб., полученных за налоговый период. К таким доходам относятся, например:

• стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей;
• стоимость призов и выигрышей в денежной и натуральной форме, полученных налогоплательщиками:
  • на конкурсах и соревнованиях;
  • в проводимых мероприятиях в целях рекламы;
  • от участия в азартных играх и лотереях;
• суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту.

Условия и размеры применения этих вычетов существенно различаются. Налоговый агент при расчете налоговой базы НДФЛ учитывает необлагаемые доходы и предоставляет налогоплательщику на основании заявления и подтверждающих документов следующие вычеты:

• стандартные;
• имущественные;
• социальные;
• профессиональные.

Предоставить стандартные вычеты сотруднику невозможно, если у него отсутствует доход, потому что вычет предоставляется путем уменьшения дохода, облагаемого НДФЛ. Но в ситуации, когда доход отсутствовал не весь год или в отдельных месяцах доход был меньше предоставляемого вычета, применяются правила, установленные учетной политикой организации.

1С:ИТС

Подробнее о видах вычетов по НДФЛ и порядке их предоставления (как налоговыми агентами, так и налоговым органом) см. в разделе «Консультации по законодательству» .

Вычеты по НДФЛ в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» (ред. 3)

Рассмотрим порядок регистрации в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 стандартных, имущественных, профессиональных, социальных вычетов, а также доходов и вычетов с предыдущих мест работы.

Стандартные вычеты

Заявления на стандартные вычеты (личные и на детей) регистрируются в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3. Действие стандартных вычетов (личных и на детей) можно отменить досрочно документом Отмена стандартных вычетов по НДФЛ.

Стандартные вычеты могут применяться как накопительно в течение налогового периода, так и в пределах месячного дохода — в зависимости от учетной политики, принятой в организации.

Правило применения стандартных вычетов

В «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» редакции 3 при Настройке организации на закладке Учетная политика и другие настройки по ссылке Учетная политика на закладке НДФЛ зафиксировано правило Применения стандартных вычетов (рис. 1).

Рис. 1. Настройка учетной политики организации

Переключатель Применение стандартных вычетов указывает, применять ли вычеты нарастающим итогом в течение налогового периода или в пределах месячного дохода налогоплательщика. Настройку можно переключать в течение года. Это не повлечет перерасчетов в прошлых периодах. При очередном расчете вычеты будут предоставлены с начала налогового периода в соответствии с актуальной настройкой.

Пример 1

На начало 2019 года было установлено, что стандартные Вычеты, не использованные в течение месяца, «сгорают». Начиная с апреля переключатель Применение стандартных вычетов изменен на рекомендованный вариант Вычеты, не использованные в течение месяца, переходят на следующий месяц (рекомендуется).

Сотрудник В.С. Плющ имеет право на стандартный вычет по НДФЛ на первого ребенка в размере 1 400 руб. С января по март 2019 года вычеты применялись согласно настройке в пределах месячного дохода. Доход 1 000 руб. в январе и феврале оказывался меньше вычета. При этом вычет 1 400 руб. был применен не в полном объеме. Непримененный вычет (2 х 400 руб.) «сгорает» при такой настройке. Когда доход больше вычета (март), то вычет применялся в размере 1 400 руб. Расчет применяемых вычетов отражен в таблице.

Источник