Если не работает касса можно ли выписать товарный чек

Чем грозит отсутствие или неправильное применение ККТ

С 1 июля онлайн-касса обязательна для всех, кто принимает деньги от покупателей. За работу без онлайн-кассы предпринимателям грозят санкции

Сергей Скрябин

Эксперт по праву

1 июля 2021 года закончилась отсрочка по онлайн-кассам. Это значит, что теперь компании и все ИП, которые принимают оплату от физлиц, а иногда от других фирм и предпринимателей, должны выдавать фискальный чек при каждой покупке. Рассказываем про последствия работы без касс или неправильного их применения и о том, как этого избежать.

Кому нужна онлайн-касса в 2021 году

Онлайн-кассу по другому называют ККТ — контрольно-кассовая техника. Ее обязаны установить компании и ИП, которые продают товары, работы и услуги:

• физлицам без статуса ИП — независимо от формы расчетов;
• фирмам и ИП с оплатой наличными, смартфоном или очно картой.

Есть исключения: например, если занимаетесь ремонтом обуви или продаете питьевую воду в розлив, онлайн-кассу можно не использовать.

Общие положения по онлайн-кассам регламентирует закон 54-ФЗ. В нем описаны требования к контрольно-кассовой технике и к кассовому чеку.

Онлайн-касса должна соответствовать требованиям 54-ФЗ, а модель кассы должна быть в реестре на сайте налоговой. Если купить кассу не из реестра, налоговая ее не зарегистрирует, и тогда предприниматель не сможет на ней работать. За работу без кассы на ИП или компанию могут наложить штраф.

Всю информацию по онлайн-кассам собрали в отдельные статьи-инструкции:

В этой статье остановимся только на том, какова ответственность за неприменение ККТ или использование кассы с нарушениями.

Штрафы за нарушение закона об онлайн-кассах

Тем, кто работает без онлайн-кассы или с нарушениями, могут выписать штраф. Собрали в таблице подробную информацию по всем видам нарушений.

Вид нарушения	Ответственность для компаний	Ответственность для ИП и директоров
Неприменение ККТ продавцом, для которого она обязательна: продажа без онлайн-кассы, отсутствие кассы, использование кассы, не зарегистрированной в налоговой	От 75 до 100% суммы покупки, но не менее 30 000 ₽	От 25 до 50% суммы покупки, но не менее 10 000 ₽
Невыдача документа об оплате вместо чека продавцом в труднодоступной местности или ИП на патенте	От 75 до 100% суммы покупки, но не менее 30 000 ₽	От 25 до 50% суммы покупки, но не менее 10 000 ₽
Повторная торговля без онлайн-кассы, если сумма всех покупок мимо кассы, в том числе по совокупности сделок, составила от 1 000 000 ₽	Приостановление деятельности на срок до 90 суток	Для директора — дисквалификация на срок от 1 до 2 лет

Для ИП — приостановление деятельности на срок до 90 суток Работа с онлайн-кассой, которая не соответствуют требованиям закона 54-ФЗ, нарушение правил регистрации кассы, сроков и условий перерегистрации, нарушение состава реквизитов кассового чека Предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 ₽ Предупреждение или штраф от 1500 до 3000 ₽ Продавец в течение трех рабочих дней не представил по запросу налоговой документы либо сведения, связанные с ККТ Предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 ₽ Предупреждение или штраф от 1500 до 3000 ₽ Продавец применил ККТ, но не выдал покупателю кассовый чек Предупреждение или штраф 10 000 ₽ Предупреждение или штраф 2000 ₽

Компании и ИП, которые продают товары с обязательной маркировкой, должны до 6 августа 2021 года перейти на кассы с форматом фискальных документов (ФФД) 1.2. Но этих касс еще нет в реестре, поэтому налоговая пообещала, что не будет штрафовать за работу на старой ККТ при условии, что модель есть в специальном списке налоговой.

Как избежать штрафов при работе с онлайн-кассой

Чтобы не получить штраф за неприменение ККТ, важно соблюдать несколько правил:

1. Использовать онлайн-кассу строго из реестра ККТ на сайте налоговой.
2. Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой и получить подтверждение, что регистрация прошла успешно.
3. За каждую покупку выдавать клиентам бумажный чек или электронный по запросу клиента.
4. Убедиться, что все чеки уходят в ОФД и нет ошибок. Сделать это можно в личном кабинете ОФД.

Образец, как выглядит личный кабинет с чеками в ОФД Платформе

Если вы обнаружили ошибку, важно сообщить об этом налоговой в течение трех рабочих дней. Главное — успеть до того, как налоговая сама узнает о нарушении, и приложить доказательства.

Какие могут быть ошибки при работе с онлайн-кассой:

• не использовали ККТ, то есть не выбили чек и не выдали его покупателю. В этом случае нужно выбить чек коррекции, и он автоматически уйдет в налоговую;
• использовали ККТ с ошибкой. Например, в кассовом чеке не хватает реквизитов или в реквизитах есть ошибка, неверно указан товар или форма оплаты. На ККТ с ФФД 1.1 или 1.2 это исправляют двумя чеками коррекции. Первый — на возврат прихода, такой чек полностью повторяет исходный чек с ошибкой. Второй — верный чек коррекции. На ККТ с ФФД 1.05 такую ошибку исправляют обычными чеками: на возврат прихода и на приход. В этом случае нужно уведомить налоговую в течение трех рабочих дней, поскольку нет чека коррекции.

Например, клиент купил букет цветов. Продавец взял с покупателя оплату наличными, но применить ККТ забыл и чек покупателю не выдал, а человек уже ушел. Вечером при закрытии смены обнаружили излишек денег и выбили чек коррекции. Чек ушел в налоговую автоматически.

Онлайн-кассы от Тинькофф

• Одобрены налоговой
• Работают со всеми операторами фискальных данных
• Касса и терминал 2 в 1: дадим в бесплатную аренду при подключении эквайринга Тинькофф
• Привезем и установим, когда вам удобно. Настроим сами
• Поддержка 24/7 даже в выходные и праздники
• Онлайн-кассу можно купить без эквайринга в Тинькофф

Подробности об онлайн-кассах от Тинькофф

Тинькофф Бизнес защищает персональные данные пользователей и обрабатывает Cookies только для персонализации сервисов. Запретить обработку Cookies можно в настройках Вашего браузера. Пожалуйста, ознакомьтесь с Условиями обработки персональных данных и Cookies.

Закрыть

© 2006—2021, АО «Тинькофф Банк», Лицензия ЦБ РФ № 2673 — Команда проекта

Чтобы скачать чек-лист,
подпишитесь на рассылку о бизнесе

После подписки вам откроется страница для скачивания

Источник

Кому разрешается выдать товарный чек без кассового

24 февраля 2021

Товарным называют чек, подтверждающий приобретение товара в розницу по договору купли-продажи. До принятия 54-ФЗ о работе ККТ его использовали часто. После введения онлайн-касс для подтверждения расчетов начали выдавать кассовый чек без товарного чека. Однако есть условие, когда нужно предоставить оба документа.

Кассовый чек + товарный

Согласно Постановлению Правительства РФ от 31.12.2020 № 2463, пользователь ККТ обязан дополнительно заполнить товарный чек по просьбе потребителя, только когда кассовый чек не отображает уникальных признаков продукции. Например: артикул, сорт и т.п. Укажите данные, которых не хватает в кассовом чеке, а также дату продажи и стоимость покупки, наименование и подпись продавца.

Правило действуют для следующей продукции:

• технически сложные товары;
• животные и растения;
• строительные материалы и изделия;
• ткани, одежда, меховые товары и обувь;
• мебель.

Продавцы драгоценных изделий предоставлять товарный чек больше не обязаны.

Товарный без кассового

Выдача товарного чека без кассового предусмотрена для бизнеса, который ведет торговлю в отдаленных или труднодоступных местах и может не покупать ККТ. По требованию покупателя такой продавец должен сформировать товарный чек.

Правила предоставления документа описаны в Постановлении от 15.03.2017 № 269 О документах, подтверждающих факт расчетов в отдаленных или труднодоступных местностях без применения кассы.

Источник

Что делать, если онлайн-касса сломалась, а работать нужно

Кассовая техника – обязательна при наличных и безналичных расчетах. Она применяется любыми ИП и юридическими лицами, работающими в России. Но бывают случаи, когда онлайн-касса ломается – и ее использование становится технически нереальным. Можно ли в такой ситуации выдать клиенту при расчете иной документ взамен кассового чека? И можно ли обойтись без ККТ, пока ее ремонтируют?

Когда касса вышла из строя…

Согласно статье 1.2 (п. 1) закона 54-ФЗ ( ССЫЛКА ) применение онлайн-кассы обязательно для всех организаций и ИП при реализации ими расчетов в России. Причем касса в большинстве случаев требуется именно в момент осуществления расчетной операции, кроме исключений, какие предусмотрены самим законом. В частности, есть отсрочка в использовании кассы при безналичных платежах, при которых покупатель и продавец (или его уполномоченное лицо) не вступают в прямое взаимодействие. В данном случае чек может быть сформирован даже на следующий рабочий день после расчета, но не позднее даты передачи товара (п. 5.3-5.4 статьи 1.2 закона 54-ФЗ).

Кроме того, обязанность применения ККТ распространяется не на всех пользователей. Есть исключения, прописанные в законе 54-ФЗ. Например, индивидуальные предприниматели, работающие на патентной системе и занимающиеся определенными видами деятельности, вправе обойтись без ККТ. Но это возможно только, если такие ИП выдают своим клиентам документы в подтверждение совершенного расчета. Причем и сам этот документ должен иметь реквизиты, перечисленные в п. 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ. Или, например, ИП – самозанятые. Их закон 54-ФЗ вообще освобождает от ККТ, но только для тех видов деятельности, которые облагаются новым налогом на профессиональный доход (п. 2.2, ст. 2). Правда, вместо кассы самозанятым лицам необходимо пользоваться мобильным приложением «Мой налог» (п. 1 ст. 14 закона 422-ФЗ – ССЫЛКА ).

Таким образом, законом 54-ФЗ предусмотрен исчерпывающий перечень случаев, когда продавец вправе не работать с ККТ:

• в силу своего местонахождения;
• в зависимости от вида деятельности;
• в зависимости от режима налогообложения;
• из-за специфики производимых расчетов;
• при наличии посредников в расчетах.

Для всех этих случаев неприменения ККТ закон 54-ФЗ предусмотрел замену чека: для самозанятых – это приложение «Мой налог», для патентной системы – иной документ с реквизитами чека, для муниципальных и государственных заведений – унифицированные бланки строгой отчетности, и т.д.

Но в законе 54-ФЗ не прописано право неприменения ККТ в случае ее поломки . Такие же разъяснения дает и Минфин России в своем письме № 03-01-15/97205 от 09.11.2020 – ССЫЛКА . Более того, в законе 54-ФЗ среди главных условий применения ККТ (статья 4.3, статья 5) обозначена ее обязательная исправность. Т.е. она должна формировать чеки и прочие фискальные документы, передавать сведения о расчетах в налоговый орган, и выполнять иные задачи. А значит, пользователь обязан применять только исправную онлайн-кассу – и должен поддерживать это состояние у техники. В противном случае за эксплуатацию неисправной ККМ предприятие будет наказано.

Таким образом, в законе 54-ФЗ нет права при расчетах обходиться без кассы из-за ее неисправности и нет обязанности применять сломанную ККТ, и нет возможности в данных ситуациях для замены кассового чека иным документом.

Что делать, если онлайн-касса сломалась?

Есть фирмы и ИП, которые позаботились о регистрации резервной кассы – на случай поломок и других форс-мажоров. Тогда им достаточно будет просто перейти с неисправной ККТ на рабочую, не прибегая к дополнительным расходам и действиям.

Если «запасной» кассы нет, на время ремонта можно воспользоваться арендованной техникой. Тем более, закон 54-ФЗ этого не запрещает. Но придется такую кассу перерегистрировать на себя и прибрести свой фискальный накопитель. Важно понимать, что брать онлайн-кассу в аренду на короткий срок (допустим на 1 месяц) не всегда оптимальное решение, так как при этом придется дополнительно «раскошелиться» на полную стоимость фискального накопителя, который становится вашим и возврату не подлежит.

Если заключен договор с сервисным центром на техобслуживание с возможностью экстренной замены ККТ, тогда на время ремонта нерабочей кассы будет выдана другая ККМ. Правда, и здесь потребуется регистрация подменного кассового аппарата. Но зато не будет штрафа.

Можно воспользоваться помощью платежных агентов, которые и будут принимать платежи от ваших потребителей. Тогда именно платежные агенты на своих кассах будут пробивать чеки для ваших клиентов (письмо ФНС России от 09.08.2018 №АС-4-20/15481@ — ССЫЛКА ). Но нужно, чтобы агент заключал все сделки с клиентами от своего имени – только в этом случае он становится обязанным применять ККТ по таким сделкам.

Самое главное, применять в расчетах любую кассу, но исправную и зарегистрированную в Налоговой службе РФ.

Нужно ли оповещать налоговую о поломке ККМ?

Вести наличные и безналичные, и иные виды расчетов без участия ККТ, – это риск. Даже выписка вручную документов в подтверждение совершенного расчета не защитит от штрафа. Причина – неприменение ККТ в тех случаях, когда такая обязанность есть. И при первой же проверке, которые обычно всегда внезапны, налоговый орган установит отсутствие кассы. Не спасет даже уверение: что все суммы после будут проведены через онлайн-кассу. Не стоит забывать: закон 54-ФЗ обязывает в момент расчетов применять кассы всех, на кого данное обязательство распространяется. Если касса в этом процессе не участвует, пользователю грозит штраф по статье 14.5 КоАП РФ (п.2 – ССЫЛКА ).

Чтобы избежать проблем, потребуется:

• при обнаружении сбоя в работе ККТ сразу вызвать мастера из сервисной службы, который поможет извлечь из фискального накопителя сведения об операциях, которые не прошли через ОФД в налоговый орган;
• направить в налоговый орган разъяснения с указанием не отправленных операций и причин остановки работы ККТ.

И сделать всё это нужно раньше, чем проблемы с ККТ обнаружит налоговая.

Вывод

Прежде всего, когда касса сломалась, не следует оформлять от руки «чеки» для клиентов. Причина – это нарушение по статье 14.5 КоАП, т.е. неприменение кассы. Тем более в законе 54-ФЗ не дается разрешение на работу без кассы в случае ее поломки. И не дается разрешение на замену чеков в такой ситуации иными документами.

Более того, о поломке следует сразу оповестить налоговый орган. И попытаться найти скорее замену самой кассе. Ведь закон 54-ФЗ не запрещает использовать даже арендованный кассовый аппарат. Главное, чтобы при расчетах, когда это требуется, должна использоваться контрольно-кассовая техника.

Какие варианты можно использовать для того, чтобы организовать прием платежей на сайте для ИП, самозанятого или юридического лица.

Где найти и как можно получить дубликат кассового чека.

Можно ли избежать блокировки счета самозанятым гражданам https://onlain-kassy.ru/normativ/kom/blokirovka-scheta-samozanyatogo.html и что для этого рекомендуется делать.

Советуем посмотреть ПОДБОРКУ ПОЛЕЗНЫХ ОНЛАЙН-СЕРВИСОВ и ПО , которые будут полезны многим предпринимателям.

Источник