Если пенсионер не работает можно ли получить налоговый вычет

Какие налоговые вычеты могут получить пенсионеры в 2021 году и в каком размере

Недавно на канале вышло две публикации, посвященные налоговым вычетам.

Но поскольку было задано множество вопросов по поводу получения вычетов пенсионерами, было решено сделать отдельную публикацию на эту тему.

Итак, разберем, какие вычеты пенсионер может получить в этом году.

1. Вычет за жилье

Покупка жилой недвижимости дает право на возврат НДФЛ (ст. 220 НК РФ, п.п. 3 и 4). До конца этого года пенсионер может подать в ФНС заявление на имущественный вычет, если:

1) Он купил квартиру, дом или построил дом на земельном участке для ИЖС в период с 2001 и по 2020 гг. включительно — при этом раньше он не использовал свое право на получение вычета, а хотя бы в один из последних 4-х лет за него отчислялся НДФЛ в бюджет. Например:

— человек вышел на пенсию в 2019 году и тогда же купил квартиру. До середины 2020 года он продолжал работать, а затем уволился. Если он подаст заявление на вычет до конца этого года, то сможет вернуть налог за 2020, 2019, 2018 и 2017 гг.

Дело в том, что у пенсионеров есть исключительное право получить вычет за время, предшествовавшее приобретению жилья — но в пределах последних 4-х лет с года обращения в ФНС.

2) Пенсионер использовал свой налоговый вычет за покупку жилья, но не весь — и при этом у него были отчисления НДФЛ в бюджет за последние 3 года. Например:

— человек купил квартиру в 2010 году за 2 млн рублей. Ему полагается по закону вычет НДФЛ в размере 2 млн (т. е. вернуть должны 260 тысяч рублей налога).

Но он долгое время был ИП и не смог воспользоваться вычетом. А с 2018 года он стал работать официально, по трудовому договору — поэтому до конца 2021 года он может подать декларации за 2020, 2019 и 2018 гг., чтобы получить налоговый вычет за ту квартиру.

3) Пенсионер купил жилье в ипотеку после 2014 года — и за последние 3 года у него также были отчисления НДФЛ в бюджет. Например:

— человек использовал основной вычет за покупку жилья в 2012 году. А в 2020 г. он купил квартиру в ипотеку.

Значит, в 2021 году он может подать в ФНС документы на вычет НДФЛ за проценты, уплаченные по кредиту, за последние 4 года (2020, 2019, 2018 и 2017 гг.) — если НДФЛ в это время уплачивался (вернуть можно до 390 тысяч рублей налога).

Обратите внимание, что воспользоваться вычетом может не только работающий пенсионер. Ведь отчислять НДФЛ могут и не работающие по трудовому договору люди, если у них есть доход, облагаемый этим налогом.

Например, те, кто сдают свою квартиру и платят 13% от вырученной за год арендной платы. Или же те, кто взыскали через суд неустойку в свою пользу, — с этой суммы также удерживается НДФЛ.

И еще один важный момент: если пенсионер купил дачный участок с жилым домом в 2019 году или позднее, он тоже может воспользоваться налоговым вычетом за это приобретение. Главное — чтобы по документам у строения был статус жилого дома.

2. Вычет за лечение

Пенсионер может обратиться в ФНС, если за последние 3 года он оплатил свое лечение или купил лекарства, назначенные врачом (для вычета сейчас достаточно рецепта, без каких-либо дополнительных отметок) — и при этом за него также отчислялся НДФЛ в бюджет (ст. 219 НК РФ).

Максимум вычета, который можно заявить к возврату за каждый год, составляет 120 000 рублей — т. е. вернуть можно до 15 600 рублей налога.

Если лечение входит в категорию дорогостоящего, вычет не ограничивается — но соответствующая отметка должна быть в справке, выданной медучреждением в ФНС для вычета.

И, к сожалению, остаток вычета за лечение нельзя перенести на следующий год (в отличие от вычета за покупку жилья).

Если пенсионер не работал и не отчислял НДФЛ по другим основаниям, он может оформить расходы на своего близкого родственника (супруг или ребенок), за которого уплачивался НДФЛ за соответствующий год. Тогда этот родственник сможет вернуть налог из бюджета.

Источник

Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение

Три года назад я вышел на пенсию, а в прошлом году лечился у стоматолога в частной клинике. Потратил 70 с лишним тысяч.

Слышал, что можно оформить налоговый вычет, когда проходишь платное лечение. Расскажите, пожалуйста, подробнее: как это сделать, какие нужны документы. И возможно ли это вообще, если я уже вышел на пенсию?

Если у вас нет дохода, с которого вы платите НДФЛ , то получить вычет вы не сможете. Пенсия не считается: ее не облагают налогом на доходы физических лиц.

Если же вы пенсионер и при этом работаете или, например, у вас есть рента, с которой вы платите налоги, то получить вычет за лечение вы сможете.

Как работает налоговый вычет

Смысл налогового вычета в том, что вы сначала платите налоги, а потом говорите государству, что потратились на что-то важное — здоровье, детей, жилье, — и просите вернуть часть уплаченных налогов. То есть это не какие-то абстрактные деньги государства, а ваши же деньги. Отсюда берутся ограничения суммы вычета.

Обычно максимальная сумма, с которой можно насчитать социальный вычет, — 120 тысяч рублей. В некоторых ситуациях можно вернуть деньги и с большей суммы, но сейчас речь не о них. От этих 120 тысяч считают 13% — то есть в большинстве случаев вы можете вернуть максимум 15 600 рублей от суммы лечения.

При этом если за год вы заплатили в налоговую НДФЛ на меньшую сумму, то вычет ограничат ей. Например, у вас зарплата 9 тысяч в месяц. За год вы заплатили всего 14 040 рублей налогов — значит, и претендовать вы сможете не на 15 600, а на 14 040 рублей.

По этой логике получается, что если вы не платите налогов, то и вычет получать не с чего. Поэтому на него обычно не претендуют категории неработающих граждан: пенсионеры, беременные, студенты и т. д.

Но ситуация меняется, если у вас есть иной источник дохода, с которого вы платите НДФЛ .

Есть источник дохода кроме пенсии

Допустим, вы сдаете квартиру в аренду и платите с этого дохода налоги. В таком случае вы можете претендовать на вычет.

Чтобы его получить, нужно собрать документы, заполнить декларацию и заявление на возврат.

Список документов для налогового вычета на лечение такой:

1. Справка 2- НДФЛ .
2. Справка об оплате медицинских услуг из стоматологической клиники с суммой и кодом лечения.
3. Копия лицензии на медицинскую деятельность.
4. Договор с клиникой.

Так как вы на пенсии, то справки 2- НДФЛ у вас нет. Но для получения вычета у вас должен быть другой доход, за который вы отчитываетесь в налоговой. Допустим, вы сдаете квартиру и платите НДФЛ. Раз так, то в апреле вы подали в налоговую декларацию 3- НДФЛ с доходом за 2017 год, а в июне оплатили налог по этой декларации.

Сейчас, в сентябре, вы вспомнили, что в 2017 году оплатили лечение зубов. Чтобы получить вычет, вам нужно сначала сдать корректировочную декларацию за 2017 год. Для этого заполните ее еще раз: внесите всю информацию из предыдущей декларации, а потом добавьте расходы на лечение. На титульном листе нужно указать номер корректировки «1».

С 70 тысяч получите вычет 9100 рублей. Но, как я писала выше, — всю сумму вычета вы получите в том случае, если доход за 2017 год был 70 тысяч рублей или больше.

Вычет за пенсионера получает сын или дочь

Есть еще один вариант: вычет за вас может получить ваш ребенок, который работает и платит НДФЛ .

В этом случае договор на лечение лучше заключить на его имя, а лечение родителя он должен оплатить за собственный счет. То есть если это оплата по безналу, то лучше, чтобы карта принадлежала ребенку.

К списку документов прибавятся копии документов, которые подтверждают степень родства, — например, свидетельство о рождении. В справке об оплате медицинских услуг должен быть указан ИНН сына или дочери и обязательно — Ф. И. О. родителя, которому оплатили лечение.

Декларацию и заявление — в любом случае — можно заполнить на сайте ФНС . Мы писали про это в статье «Как заполнить декларацию на социальный налоговый вычет».

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Источник

Положен ли пенсионеру налоговый вычет при покупке жилья?

Так как пенсии не облагаются налогом, пенсионеры без дополнительного дохода не могут претендовать на налоговый вычет (п. 2 ст. 217 НК РФ). Но есть варианты. И часто пенсионер, все же, может получить вычет при покупке жилья.

Перенос вычета для пенсионера на предыдущие годы

Право на имущественный вычет наступает после получения права собственности на жилье. Для ДДУ это момент передачи квартиры по Акту приема-передачи, а для договора купли-продажи — момент государственной регистрации права собственности.

После вступления в силу Федерального Закона №330-ФЗ от 21.11.2011 года была изменена ч. 2 ст. 220 НК РФ, и с 01.01.2012 для пенсионеров введены льготы. Да, право собственности на жилье по-прежнему должно быть, но теперь пенсионеры могут получить имущественный вычет за три предыдущих года, независимо от того, когда именно получено право собственности. А значит, в вычет пенсионеру зачтутся годы, когда он еще работал.

Читаем п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Таким образом, пенсионер может получить вычет за четыре года, считая год, когда образовался непереносимый остаток.

Квартира куплена на пенсии

Если квартира куплена на пенсии, то год имущественной сделки — это тот самый «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток».

Значит, на следующий год можно подать документы и получить вычет за тот год, когда купили жилье, плюс за три предыдущих года.

Основание: письма Минфина РФ от 12 февраля 2015 N 03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29 августа 2012 N ЕД-4-3/14293@.

Пример:

В 2018 году вы вышли на пенсию, а в 2019 году купили квартиру. В 2020 году вы имеете право на вычет за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы. Но в 2019 году вы были на пенсии и не платили НДФЛ, значит, за 2019 год вычет вам не положен. За 2018 год получите вычет за месяцы до выхода на пенсию, а за 2017 и 2016 годы вычет предоставят полностью.

Квартира куплена до выхода на пенсию

В этом случае, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г., можно не ждать следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Как всегда, документы подаются в налоговую на следующий год после получения права собственности на жилье, не раньше.

Пример:

В 2018 году вы купили квартиру, в 2019 году оформили вычет и вернули налог за 2018 год. В 2020 году выходите на пенсию. Теперь у вас есть право в 2020 году вернуть налог за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы. За 2018 год вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за рабочие месяцы 2019 года и полностью за 2017 и 2016 годы.

Квартира куплена в год выхода на пенсию

В этом случае имущественный вычет предоставят за четыре года: за год покупки жилья и выхода на пенсию, а также за три предшествующих года. Документы на возврат налога можно подать не раньше следующего года.

Пример:

В 2019 году вы вышли на пенсию и купили квартиру. В 2020 году вы имеете право получить вычет:

• за 2019 год (это «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НК РФ),
• за 2018, 2017 и 2016 годы (это «предшествующие налоговые периоды, но не более трех»).

Резюмируем:

Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после покупки жилья или позднее — срок не ограничен. Если вы купили квартиру в 2019 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2020 году. В этом случае вы получите вычет за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы.

Вычет пенсионеру положен лишь за последние четыре года. Если вы подаете декларации в 2020 году, имущественный вычет за 2015 год получить нельзя.

Вернуть подоходный налог можно только за те годы, когда отчислялся НДФЛ. Если на переносимый период попадает год, когда вы уже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот год налоговый вычет не предоставляется и на другой год не переносится.

Более подробно о налоговом вычете для пенсионеров читайте на нашем сайте.

Ставьте лайки и подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски!

Источник

Как неработающему пенсионеру получить налоговый вычет

Всем известно, что государство позволяет вернуть часть перечисленного в бюджет подоходного налога в тех случаях, когда были произведены т.н. социально значимые расходы – это прежде всего приобретение жилья и оплата лечения (я выделила самые распространенные виды расходов, которые наиболее часто заявляются для получения вычета).

Сложилось стойкое мнение, что воспользоваться таким вычетом могут только работающие, поскольку подоходный налог перечисляется с заработка.

Так как с пенсии подоходный налог не удерживается, то и рассчитывать на получение денег в налоговой не стоит. Между тем есть реальная возможность получить возврат подоходного налога и неработающему пенсионеру – расскажу, как.

1. Возврат подоходного налога при приобретении жилья.

Налоговый вычет предоставляется в случае улучшения налогоплательщиком жилищных условий за собственный счет. Таким улучшением признается:

— строительство частного жилого дома,

— покупка жилого дома, квартиры, комнаты или доли в доме (квартире),

— покупка земельного участка (или доли в нем) под строительство жилого дома,

— покупка земельного участка (или доли в нем), на котором возведен жилой дом.

При наличии любого из перечисленных оснований можно получить возврат подоходного налога в сумме до 260 000 рублей (если расходы были произведены соответственно в размере до 2 млн рублей).

Кроме того, отдельный вычет можно получить за проценты, выплаченные по ипотечному кредиту, в сумме до 390 000 рублей (если было уплачено до 3 млн рублей по процентам).

Так как же получить эти вычеты неработающему пенсионеру?

Закон позволяет пенсионеру сделать вычет за три года, предшествовавшие выходу на пенсию, – когда он работал и, соответственно, за него перечислялся подоходный налог.

Например: пенсионер в 2017 году купил загородный дом за 2 млн рублей, а в 2018 году его уволили. Он может получить возврат подоходного налога за 2017, 2016 и 2015 годы, т.е. даже за те годы, когда он дом еще не купил.

Такая возможность предоставляется только пенсионерам, все остальные могут получить в такой ситуации вычет только за 2017 год и будущие годы (2018 и т.д.), т.е. только после покупки дома.

2. Возврат подоходного налога на лечение.

Можно вернуть подоходный налог также в случае оплаты медицинских услуг или покупки лекарств, назначенных врачом.

Максимальная сумма, которую можно получить в связи с такими расходами, составляет 15 600 рублей (если налогоплательщик потратил на лечение до 120 000 рублей за год).

В неограниченном размере можно получить возврат подоходного налога, если было оплачено лечение, относящееся к категории «дорогостоящего» (подробно об этом можно посмотреть здесь ).

В таких случаях к вычету принимается вся сумма расходов на лечение и возвращается 13% от нее.

Как неработающему пенсионеру можно вернуть деньги за свое лечение?

Закон позволяет получать налоговый вычет близким родственникам, оплатившим его лечение (супругу, родителям, детям).

Главное условие – чтобы все платежные документы были оформлены на родственника, который официально трудоустроен и является плательщиком подоходного налога. Например: пенсионерка воспользовалась платными медицинскими услугами, которые по документам оплатила ее работающая дочь.

Дочь может сделать возврат подоходного налога за тот год, в котором был выписан чек на оплату, и возместить тем самым часть расходов на лечение пенсионерке.

Знайте свои права и пользуйтесь налоговым вычетом по максимуму!

Источник