Как настроить источники происхождения

Все PRO источники происхождения

Коллеги рекомендуют(сортировка по рейтингу):

Коллеги рекомендуют(сортировка по просмотрам):

Зачем нужно вести учет товаров по источникам происхождения?

По обязательствам в рамках ВТО, госорганам необходима детальная информация о товарах от их появления в РК до конечного потребления. Не будем подробно останавливаться на международных обязательствах, но они налагают ряд ограничений на работу с товарами. Например, товар, который импортирован в РК по пониженным ставкам пошлины, не может быть вывезен из страны.

Для того чтобы не допустить нарушение международных обязательств и проконтролировать движение товаров, на налогоплательщиков возложена обязанность по заполнению в документах системы ИС ЭСФ сведений для прослеживаемости каждой партии товара. Такие данные указываются в ЭСФ, Форме ВС и СНТ. То есть в данных документах по каждой партии товара указывается подробная информация, которая отвечает на вопрос «Как товар возник на территории РК?».

Существует несколько вариантов ответов:

1. Товар был импортирован (откуда, по каким ставкам и документам ввозился и т.д.);
2. Товар произведен в РК (по каким сертификатам и т.д.);
3. Мы не знаем, откуда этот товар — он давно на нашем складе и восстановить его «историю» уже невозможно (неидентифицированный остаток).

В зависимости от того, как товары возникли в РК, детальные сведения о них заполняются в документах системы ИС ЭСФ.

Таким образом, заполнение сведений по товарам в документах – это трудоемкий процесс по идентификации и поиску необходимой информации об их происхождении в РК.

Источники происхождения в 1С

Работа с документами ИС ЭСФ привела к необходимости хранения в учетной базе налогоплательщика большого объема дополнительной информации о товарах. Чтобы облегчить заполнения документов, в учетной системе налогоплательщика реализована работа с источниками происхождения.

Источники происхождения – это функционал, который «собирает» информацию из «входящих» документов по товарам и запоминает ее (формирует источники происхождения на поступившее количество).

Важно отметить, что 1 партия товара (1 строка в документе) = 1 источник. То есть на одну номенклатуру (если она поступала множество раз), каждый раз будет создаваться отдельный источник со «своими» данными.

При дальнейшем движении товара, система автоматически подставляет источник для партии и списывает товар по нему. Например, при оформлении ЭСФ, для товаров подбираются источники, в документе заполняются все сведения по такому товару, товар выбывает по источнику происхождения на реализованное количество.

Видеосеминары от специалистов портала PRO1C

Источники происхождения по версии 1.0

Изначально (в версии 1.0) источники происхождения были «внутри» учетных документов. Но это создавало массу неудобств и трудностей по работе с ними.

Источники происхождения по версии 2.0

Как перейти на источники происхождения 2.0?

Переход обновленную версию источников происхождения связан не только с неудобством первой версии, но и с добавлением новых механизмов в ИС ЭСФ: виртуальный склад, сопроводительные накладные на товары. В связи с работой на ВС и с СНТ, в учетной системе возникла задача хранения большего количества информации о товаре, которая и была решена второй версией.

Переход на версию источников происхождения 2.0 выполняется одновременно с переходом на учет товаров ВС. При переходе для всех товаров создаются новые источники происхождения (формируются записи в регистр накопления Товары на виртуальных складах).

Важно отметить, что источники происхождения есть у всех товаров. Наличие источника не зависит от того, подлежит ли товар отражению на виртуальных складах, нужно ли по нему оформлять СНТ и т.д.

В учетной системе должен быть источник на каждую партию каждого товара!

Полезные кейсы по формированию источников по товарам

Источники происхождения по ЭДВС

В версии 2.0 работа с источниками вынесена в отдельный документ ЭДВС.

ЭДВС – это обязательный документ на все операции движения товаров по источникам, которые не двигаются ЭСФ или СНТ. Например, при оприходовании выявленных излишек товаров, источник необходимо сформировать при помощи документа ЭДВС.

Также документ ЭДВС формируется на прочие движения, которые не связаны с «учетными». Например, чтобы завести товар на виртуальный склад и сформировать по товару новый источник происхождения, оформляется ЭДВС без какого-либо «учетного» документа.

Источники происхождения по ЭСФ и СНТ

Кроме документа ЭДВС, движение товаров по источникам происходит при помощи документов ЭСФ и СНТ.

Движения по источникам данными документам выполняется в зависимости от вида товара и его отражении на виртуальном складе налогоплательщика. Например, при реализации «прочего» товара по операции оформляется ЭСФ и товар списывается по источнику на основании этого документа. При продаже товара ВС, ЭСФ не списывает товар по источнику, по операции оформляется СНТ, при подтверждении которой товар списывается как с виртуального склада, так и по источнику в учетной системе.

При сопоставлении СНТ на импорт и ФНО 328.00, источники происхождения списываются и формируются специализированным документом Сопоставление СНТ с ФНО 328.00 (списываются источники с данными первичной СНТ и формируются новые источники с данными ФНО 328.00).

Какие данные содержат источники происхождения?

Кроме информации «Как товар возник на территории РК?» в источнике хранятся сведения об отражении товара на виртуальном складе налогоплательщика. Партия товара, заведенная на ВС, содержит идентификатор партии и отметку Товар отражен на Виртуальном складе. По таким товарам можно оформить СНТ. Если в источнике таких данных нет – то это партия «обычных» товаров. Их нет на виртуальном складе и по ним нельзя оформить СНТ.

Источник происхождения не редактируется. Но в некоторых ситуациях данные источника могут меняться. Например, после сопоставления импортером СНТ на импорт и ФНО 328.00, в источнике происхождения покупателя товаров меняются данные первичного документа.

Таким образом, источник происхождения товара отвечает на главные вопросы о его возникновении в РК и отражении на виртуальном складе.

Как проверить товары по источникам происхождения?

Ведение товаров по источникам должно быть «комплексным». Налогоплательщику необходимо контролировать формирование источников по разным ситуациям поступления товаров, и также списание при различных видах выбытия.

«Разрывы» в источниках приводят к дальнейшим трудностям в оформлении документов системы ИС ЭСФ. Например, если по какой-либо причине на товар не сформирован источник, налогоплательщик не сможет его переместить, продать (оформить ЭСФ). Если товар поступил в организацию, но не отражен на виртуальном складе (в источнике нет соответствующих данных), в учетной системе нельзя сформировать СНТ и т. д.

Источник

Как настроить источники происхождения в 1С?

В Республике Казахстан электронный счет-фактура выписывается в соответствии с требованиями, утвержденными Правилами выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур и его формы (Приказ от 22 апреля 2019 года № 370).

Однако заполнение этого документа имеет ряд особенностей. Некоторые из них связаны с источниками происхождения реализуемых товаров.

В статье расскажем и подробно покажем, как использовать механизмы ведения учета товаров в разрезе источников происхождения в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 для Казахстана». Новые знания помогут вам корректно вести учет данных по товарам и заполнять ЭСФ с учетом имеющихся данных.

Настройки учета

Как перейти на учет товаров по источникам происхождения?

В начале работы необходимо установить дату начала использования механизма и выполнить ввод начальных сведений. Для этого воспользуемся Помощником перехода (раздел Предприятие – Настройка параметров учета).

Начать работу по товарам организации в разрезе источников происхождения следует с заполнения регистра Товары организаций (БУ).

В помощнике перехода создаем документ Ввод начальных остатков, который заполняется остатками товарно-материальных запасов по бухгалтерскому учету на дату перехода.

Здесь сведения по источникам происхождения не заполняются. Если источники происхождения остатков на складе достоверно известны, то указать их можно вручную.

Документ Ввод начальных остатков создается на каждую организацию и на каждое структурное подразделение отдельно.

Для этого необходимую организацию или подразделение указывают в строке Структурная единица. Если этого не сделать, то документы создаются для всех организаций информационной базы и их структурных подразделений.

Открыть данный документ можно по гиперссылке Документы ввода начальных остатков. Если нужно, его можно скорректировать.

Заполнение сведений по товарам, входящим в Перечень изъятий

Для указания товаров, входящих в Перечень изъятий, в конфигурацию «1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 для Казахстана» добавлен новый регистр сведений Товары с пониженной ставкой пошлины (Перечень изъятий) (раздел Покупка и продажа – Справочники и настройки).

Заполнить регистр можно разными способами:

• Заполнить товарами из перечня изъятия – регистр очищается и заполняется товарами, у которых заполнен код ТН ВЭД, который входит в Перечень;
• Добавить товары из перечня изъятия – в регистре остаются ранее указанные данные, а также добавляются позиции, у которых заполнен код ТН ВЭД, входящий в перечень.

По кнопке Перечень изъятий в регистре будет доступен утвержденный Перечень изъятий с указанием входящих в него кодов и наименований товаров.

При указании кода ТН ВЭД для номенклатуры, если данный код входит в Перечень, то в карточке номенклатуры выводится надпись Товар входит в перечень изъятий. Также данная надпись будет отображаться в форме выбора классификатора.

Формирование источников происхождения при поступлении товаров

Хранения сведений об источниках происхождения

Чтобы хранить информацию по источникам происхождения товаров, в программу добавлен справочник Источники происхождения (раздел Покупка и продажа – Справочники и настройки).

Справочник используется для организации аналитического разреза, по партиям поступления ТМЗ, не зависящего от выбранного метода расчета себестоимости запасов в бухгалтерском учете. Учет ТМЗ по источникам происхождения ведется в количественном выражении в специализированном регистре Товары организации БУ.

Каждый элемент справочника имеет следующие данные по товару:

• Номер ГТД/Номер заявление о ввозе/ Номер сертификата – в строке указывается регистрационный номер документа импорта или номер сертификата если товар произведен на территории РК;
• Страна происхождения – указывается страна происхождения товара. Значение выбирается из справочника Классификатор стран мира;
• Регистрационный номер ЭСФ – указывается регистрационный номер, присвоенный электронному счете-фактуре ИС ЭСФ. Реквизит заполняется в случае, если при приобретении товара получен ЭСФ;
• Наименование товара – наименование из Декларации на товары или из Заявления о ввозе товаров;
• Способ происхождения – указывается способ происхождения товара одним из заданных значений:
  • Импортирован по ставкам ЕТТ;
  • Импортирован по ставкам ВТО;
  • Импортирован из стран ТС;
  • Произведен в РК.
• Признак происхождения — указывается признак происхождения товара одним из значений:
  • 1 – Товар, включенный в Перечень, ввезенный на территорию РК;
  • 2 – Товар, не включенный в Перечень, ввезенный на территорию РК;
  • 3 – Товар, включенный в Перечень, произведенный на территории РК;
  • 4 – Товар, не включенный в Перечень, произведенный на территории РК;
  • 5 – Товар, не относящийся к другим признакам.
• Номер строки ГТД/Заявления – заполняется номером строки в Декларации на товары, либо в Заявлении о ввозе, в которой указан товар;
• Код ТН ВЭД – код, указанный в Декларации на товары, либо в Заявлении о ввозе при оформлении ввоза товара на территорию РК.

В системе «1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 для Казахстана» источники происхождения товаров в большинстве случаев формируются автоматически на основании данных об их поступлении.

Формирование источников происхождения при ввозе товаров из стран — членов ЕАЭС

Когда организация приобретает товары из стран ЕАЭС, источники происхождения товара формируются автоматически на основании данных документа Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Здесь могут быть указаны следующие признаки происхождения товаров:

• 1 — по товарам, входящим в Перечень изъятий, ввезенным на территорию РК;
• 2 — по товарам, не входящим в Перечень изъятий, ввезенным на территорию РК;
• 5 — по товарам, не относящимся к другим признакам.

Чтобы заполнить признак происхождения необходимо воспользоваться командой Заполнить — Заполнить признак происхождения.

Можно заполнить все строки документа или только строки с пустыми значениями.

Признак происхождения указывается автоматически в зависимости от вхождения товара в Перечень изъятий.

Обратите внимание! Товар считается входящим в Перечень, если он включен в регистр сведений Товары с пониженной ставкой пошлин (Перечень изъятий) с установленным признаком Входит в перечень.

Если товар входит в Перечень – в признаке происхождения указывается значение 1, если нет — 2.

Если вы будете проводить документ, но не заполните признак происхождения, то система автоматически заполнит признак происхождения по вышеописанному алгоритму.

Формирование источников происхождения при ввозе товаров из «третьих» стран

В этом случае источник происхождения формируется системой автоматически по сведениям, указанным в документе ГТД по импорту.

Происходит это аналогично документу Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Формирование источников происхождения при производстве товаров

При производстве источники происхождения заполняются самостоятельно.

Для этого в документах Отчет производства за смену, Поступление товаров из переработки, в табличных частях предусмотрена графа Источник происхождения.

Вам потребуется создать новый источник происхождения для выпущенной продукции.

Признак происхождения товара может быть следующих значений:

• 3 — по товарам, произведенным на территории РК, включенных в Перечень изъятий;
• 4 — по товарам, произведенным на территории РК, не входящих в Перечень изъятий;
• 5 — по товарам, относящимся к другим признакам.

Формирование источников происхождения при приобретении на территории РК

Если товар приобретен в Республике Казахстан, то первоначальные сведения о происхождении товаров заполняются на основании данных полученного ЭСФ.

Затем данные переносятся в документ Поступление ТМЗ и услуг.

Формирование источника происхождения на основании входящего ЭСФ выполняется по команде Источники происхождения — Найти, создать, обновить, расположенной в разделе G Товары.

Списание источников происхождения при выбытии товаров

При проведении документа Реализация ТМЗ и услуг (Списание ТМЗ), сведения об источниках происхождения, с которых будут списаны товары, заполняются автоматически.

Автоматическое заполнение происходит по следующему сценарию:

• Списываются товары, у которых имеется Источник происхождения и заполнено значение Признак происхождения;
• Списываются товары, у которых имеется Источник происхождения, но не заполнено значение Признак происхождения;
• Списываются товары, у которых отсутствует Источник происхождения.

Также источники происхождения можно менять вручную.

По кнопке Источники происхождения можно изменить источник с учетом остатков номенклатуры в регистре Товары организации БУ, либо по всем источникам происхождения.

При создании документа Электронный счет-фактура, данные по товару переносятся из указанного источника происхождения.

Перемещение товаров по источникам происхождения

Здесь можно использовать документ Перемещение ТМЗ.

Источник происхождения корректируется в табличной части Источники происхождения. В графе Источник происхождения получателя указывается источник, на который необходимо переместить товар.

Почему сегодня важно корректно настроить источники происхождения в 1С?

Напоминаем, что с 1 августа планируются введение обязательств по выписке сопроводительных накладных на товары (СНТ), выписка будет проходить в модуле Виртуальный склад ИС ЭСФ. Чтобы формирование СНТ шло корректно в 1С, по каждому товару должен быть настроен источник происхождения, в противном случае, необходимый товар не будет отражаться в системе.

Теперь вы знаете, как работать с источниками происхождения в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 для Казахстана».

Источник