Как настроить отражение страховых взносов

Использован релиз 3.1.11

Сведения о тарифах страховых взносов доступны для просмотра и изменения в форме настроек налогов и взносов.

Раздел Настройка – Организации – закладка «Учетная политика и другие настройки» — ссылка «Учетная политика».
На закладке «Страховые взносы»:
- в поле «Вид тарифа» выберите нужный вид тарифа. Выбор производится в зависимости от категории плательщика страховых взносов, к которой относится организация;
- в поле «Применяется с» укажите месяц, с которого организация применяет данный вид тарифа;
- поле «Месяц регистрации изменений» заполняется автоматически и соответствует месяцу, указанному в поле «Применяется с». При необходимости месяц, начиная с которого организация зарегистрировала применение данного вида тарифа для исчисления страховых взносов, можно изменить, т.к. при регистрации изменений задним числом может потребоваться перерасчет страховых взносов;
При нажатии на кнопку «Записать и закрыть» программа выдаст сообщение, что при редактировании изменены сведения о страховых взносах, в котором нужно выбрать причину изменения. Нажмите на кнопку «Изменились сведения о страховых взносах».
По ссылке «История изменений вида тарифа. » можно посмотреть историю изменения применяемых страхователем тарифов в разные периоды.

Смотрите также

Не пропускайте последние новости — подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:

десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС;
ваш e-mail не передается третьим лицам;

Источник

Начисление страховых взносов в 1С Бухгалтерия

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 есть некоторый функционал по ведению кадрового учета и начислению заработной платы. Он конечно не такой расширенный, как в 1С:Зарплата и управление персоналом, но все же, в небольших организациях его вполне достаточно. Ведение документов и отчетность соответствует законодательству и постоянно поддерживается и обновляется. В этой статье мы рассмотрим основные аспекты учета страховых взносов в 1С 8.3 и рекомендации что делать, если они не начисляются.

Предварительная настройка

Прежде, чем приступать к начислению страховых взносов, необходимо провести небольшую настройку программы. От нее зависит корректность расчетов. Страховые взносы – вещь серьезная, поэтому не пренебрегайте настройками и будьте внимательны.

Если ранее вы не указали систему налогообложения вашей организации, обязательно сделайте это в учетной политике.

Настройка учета

Первым делом приступим к настройке учета наших взносов. Они настраиваются там же, где и зарплата. В меню «Зарплата и кадры» выберите пункт «Настройки зарплаты».

Перейдя по гиперссылке «Страховые взносы» в разделе «Классификаторы» вы можете просмотреть параметры расчета взносов. Заострять внимание на них не будем, так как данные в этих регистрах уже заполнены в типовой поставке конфигурации по действующему законодательству.

Теперь перейдем непосредственно к настройке учета наших взносов. В форме настройки зарплаты выберите пункт «Порядок учета зарплаты».

В самом низу открывшейся формы перейдите по ссылке для настройки страховых взносов.

Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

В открывшемся окне перейдите в раздел «Страховые взносы» и заполните нужные поля.

Тариф по НС и ПЗ проставляется в зависимости от основного вида деятельности за прошлый год. Минимальный тариф — 0,2 процента. Он утверждается ФСС в который каждый год подаются документы для подтверждения основного вида деятельности.

Так же здесь можно настроить дополнительные взносы для тех профессий, кому они положены, и указать, есть ли работники с вредными условиями труда. В самой нижней части можно поставить отметку о перечислении дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с ФЗ №56 от 30.04.2008 года.

Статьи затрат

Для правильного отражения в бухучете страховых взносов нужно сделать еще одну настройку. В форме настройки зарплаты выберите пункт «Статьи затрат по страховым взносам». Именно здесь настраивается порядок отражения обязательных взносов с ФОТ на бухгалтерских счетах.

Перед вами откроется уже заполненный по умолчанию список. При необходимости его можно дополнить или откорректировать.

По умолчанию счет дебета будет 26, кредита — 69.

Начисления

Существует много различных видов начислений. Это оплата по окладу, больничный, отпуск и прочие. Для каждого из них необходимо настроить, должны ли с них уплачиваться страховые взносы.

Вернемся на форму настройки зарплаты. В разделе «Расчет зарплаты» выберем пункт «Начисления».

Перед вами откроется перечень всех начислений. Их можно редактировать или добавлять новые.

Откройте любое начисление. Вы увидите поле «Вид дохода». Именно от указанного в нем значения будет зависеть, начисляться по нему страховые взносы или нет. В нашем примере мы открыли одно из стандартных начислений, поэтому здесь уже все заполнено, но при добавлении новых не забывайте указывать вид дохода.

Начисление страховых взносов в 1С 8.3

Начисление страховых взносов производится одновременно с начислением зарплаты. Они находятся на вкладке «Взносы» соответствующего документа. Их расчет производится автоматически и подлежит ручной корректировке.

Посмотрим, какие же проводки по взносам сформировал этот документ начисления зарплаты.

Все получилось так, как настраивали. Счет дебета мы оставили по умолчанию 26, но при необходимости его можно изменить в настройках зарплаты (пункт «Способы учета зарплаты»).

Смотрите также небольшой видеоурок про начисление зарплаты в 1С 8.3:

Отчеты

Все рассмотренные ниже отчеты будут формироваться из меню «Зарплата и кадры» пункт «Отчеты по зарплате».

«Анализ взносов в фонды»

Данный отчет подробно и сводно отражает данные о суммах взносов по их видам с указанием начислений. Период формирования отчета задается пользователем.

«Налоги и взносы (кратко)»

Данный отчет очень удобен для ежемесячного формирования. Он выводится в разрезе сотрудников.

«Карточка учета страховых взносов»

Этот отчет рекомендован ПФР. Он очень удобен для ежегодной проверки начисления взносов. Суммы взносов разбиваются помесячно.

Перерасчет страховых взносов

Бывают такие ситуации, когда нужно скорректировать уже начисленные ранее страховые взносы. Для этого в программе 1С:Бухгалтерия служит документ «Перерасчет страховых взносов».

В шапке документа заполните месяц начисления и расчетный период. В случае, когда доначисление нужно совершить, не затрагивая прошлые периоды, установите флаг в первом поле (см. рисунок ниже). Если изменения должны быть произведены задним числом, то установите флаг на втором поле (при необходимости формирования уточненного РСВ-1 за прошлый период).

Далее нажмите на кнопку «Рассчитать» и данные заполнятся автоматически.

Источник

Раздельный учет расходов на оплату труда и страховых взносов при совмещении УСН и патента в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0

Продолжим наш разговор о совмещении двух режимов налогообложения. В предыдущей статье мы рассмотрели настройку раздельного учета доходов от реализации при УСН и оказании услуг на патенте. Сегодня речь пойдет о раздельном учете расходов. Начнем с зарплаты и страховых взносов. Как разделить их в программе 1С: Бухгалтерия ред. 3.0 и «объяснить» компьютеру к какому виду деятельности их отнести? Давайте разбираться вместе на конкретных примерах.

Допустим, в январе 2021 года ИП Грищенко И.С. принял на работу трех сотрудников. Двое сотрудников Калюжный В.С. и Кузьминов Е.А. выполняют работы по деятельности, отнесенной к патенту «Монтажные и установочные работы сплит-систем, стиральных машинок и ремонт бытовой техники», соответственно. Соболева И.Э. принята на работу продавцом в магазин бытовой техники, деятельность которого относится к УСН (доходы минус расходы). Заработная плата сотрудников – 25000 руб. Вычеты по НДФЛ не предоставляются.

Рассмотрим предварительно настройки, которые необходимо выполнить в программе.

Настройка раздельного учета затрат по заработной плате

Перед тем как начислять зарплату, сотруднику необходимо задать способ его отражения в учете. Но следует помнить, что кроме заработной платы имеются еще и страховые взносы, которые также должны быть отнесены к конкретному виду деятельности или распределены между нами.

Рассмотрим настройку на примере.

Шаг 1. Перейдите в раздел «Зарплата» — «Настройки зарплаты».

Шаг 2. В разделе «Отражение в учете» откройте гиперссылку «Способы учета зарплаты».

Шаг 3. Создадим настройку способов учета зарплаты для УСН и патента отдельно по кнопке «Создать».

Шаг 4. Для оплаты труда, относящейся к УСН, зададим понятное пользователю наименование «Оплата труда УСН», а переключатель, определяющий учет затрат организации, оставим в положении «По деятельности с основной системой налогообложения (общая или упрощенная)». В нашем случае у ИП Грищенко И.С. применяется УСН (доходы минус расходы).

Указание счета затрат обязательно к заполнению.

В нашем примере будет задействован счет 44.01 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность».

Шаг 5. Для патентных видов деятельности создадим отдельную статью затрат «Оплата труда (патент)».

Переключатель выбора варианта учета затрат установите в положение «По отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения». Это значение устанавливается для видов деятельности, отличных от основного, в т.ч. патент.

Зададим счет учета затрат. В нашем примере это будет счет 26 «Общехозяйственные расходы». Создадим статью затрат «Оплата труда (патент)», в которой также укажем, что она относится к видам деятельности с особым порядком налогообложения.

Настройка статьи затрат выглядит следующим образом.

При выборе статьи у вас должны отобразиться в справочнике только статьи затрат, отнесенные к особому порядку.

При указании статьи особого порядка у пользователей часто возникает вопрос: «Я открываю справочник и там вижу только статьи, отнесенные к основному виду деятельности, и не вижу созданную статью с особым порядком. Как быть? Почему?»

Скажу честно, я, автор данной статьи, сама столкнулась с этой проблемой. Хотите узнать, какой я нашла выход из ситуации?

Небольшой лайфках! Установите сначала переключатель в положение «По разным видам деятельности», а затем переместите в нужное положение – «По отдельным видам деятельности с особым порядком» и статьи отобразятся.

Где же задаются эти параметры для начисления? В 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 настройку можно задать для каждого сотрудника, указав статью отнесения затрат по его оплате труда.

Приказом о приеме на работу сотруднику задается размер начисления, а определить статью затрат для сотрудника, куда отнести затраты по его оплате труда – к УСН или патенту – определяется в карточке сотрудника.

Шаг 6. Откройте справочник «Сотрудники» в разделе «Зарплата и кадры» и в нижней части карточки «Учет расходов», нажав на гиперссылку «Авто», задайте способ отражения затрат для каждого сотрудника.

В нашем примере Кузьминов Е.А. и Калюжный В.С. отнесены к способу отражения «Оплата труда патент», а Соболева И.Э – «Оплата труда УСН».

Таким образом, при проведении документа по начислению зарплаты по данным сотрудникам «подтянутся» проводки и способ распределения, заданный в их настройке.

Прежде чем перейти к начислению, забегая вперед, напомним вам о страховых взносах. Для них также задается настройка, определяющая порядок их распределения.

Настройка распределения страховых взносов между УСН и патентом

Шаг 1. В разделе «Настройка зарплаты» перейдите по гиперссылке «Статьи затрат по зарплате».

В нем задается порядок отражения страховых взносов и больничных за счет работодателя.

В справочнике имеется настройка по умолчанию для значения статьи затрат «Оплата труда».

Шаг 2. Создайте новый элемент и сопоставьте статью затрат начисления «Оплата труда (патент)» со статьей затрат для страховых вносов «Страховые взносы (патент)», который создадим дополнительно. Настройка определяет по какой статье отображать страховые взносы для указанной статьи затрат начисления.

Для статьи затрат «Страховые взносы (патент)» так же, как и для начисления зарплаты, отмечена статья для учета затрат организации «По отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения».

Для страховых взносов от несчастных случаев делается аналогичное сопоставление.

В настройке созданной статьи затрат также отмечается «По отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения».

Шаг 3. Сохраните настройку сопоставления по кнопке «Записать и закрыть».

Точно также при необходимости задается настройка для пособия за счет работодателя.

Начислим заработную плату работникам и посмотрим, как затраты отразятся в отчете «Книга доходов и расходов».

Для наглядности, после каждой операции мы будем формировать этот отчет, чтобы видеть, каким образом в нем распределяются суммы.

Отражение расходов на заработную плату при совмещении УСН и патента

Начислим заработную плату за январь месяц.

Шаг 1. Перейдите в раздел «Зарплата» — «Все начисления».

Шаг 2. Создайте и заполните документ, проведите его и посмотрите сформированные проводки по кнопке .

Как видите, по бухгалтерским проводкам начисление зарплаты распределилось исходя из заданных настроек с указанием статей затрат. Именно в них у нас отмечено, что относится к УСН, а что к патенту.

Страховые взносы также распределены по счетам учета и статьям затрат между патентом и УСН.

Но это лишь бухгалтерские проводки. Мы знаем, что отчеты формируется, исходя из записей регистров.

Для отражения расходов по заработной плате в «Книге учетов доходов и расходов» должно выполняться два условия:

Первое: начислена зарплата, что у нас и сделано;

Второе: выплачена зарплата.

Отразим выплату заработной платы в программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0.

Шаг 3. Нажмите кнопку «Выплатить».

Автоматически сформируются документы, отражающие выплату зарплаты (в нашем примере – через кассу):

Отразим выплату зарплаты 05 февраля 2021 года.

Шаг 4. Откройте документ «Выплата наличных» по гиперссылке или в журнале документов «Кассовые документа» раздела «Банк и касса».
Нажмите кнопку и проанализируйте проводки и записи регистров.

Нас больше интересуют записи в регистры, на основании которых формируется «Книга учета доходов и расходов».

В регистр «Книга учета доходов и расходов» произведена запись, что всего расходы составили 65250 руб. – это наша заработная плата за минусом НДФЛ, но к расходам принята лишь сумма 21750 руб.

Шаг 5. Перейдите на следующую закладку – «Расшифровка». Здесь видно, что принята к расходам оплата труда сотрудника Соболева И.Э., т.к. в ее настройках указано, что она относится к УСН.

Остальные сотрудники получают зарплату по статье расходов «Оплата труда патент», соответственно к расходам УСН эти затраты не принимаются.

Шаг 6. Сформируйте отчет «Книга доходов и расходов УСН» в разделе «Отчеты» и посмотрите, как отразится сумма по зарплате в отчете.

Шаг 7. В «Разделе I. Доходы и расходы за 1кв.» добавилась строка «Признаны расходы на оплату труда» в сумме 21750 руб., т.е. на сумму заработной платы сотрудника, чья зарплата отнесена к УСН.

Таким образом мы разделили затраты по заработной плате сотрудников между УСН и патентом.

Но у нас есть еще расходы по НДФЛ и страховым взносам. В книге доходов и расходов они отразятся после их оплаты. Проверим.

Отражение расходов по НДФЛ и страховым взносам при совмещении УСН и патента

Так как основные настройки и начисления уже выполнены, нам остается только отразить оплату НДФЛ и страховых взносов.

Если вкладка по зарплате не закрыта, нажмите гиперссылку оплатить «Через банк» и сформируйте «Платежное поручение» на уплату НДФЛ, после чего создайте документ «Списание с расчетного счета».

Можно это сделать и другим способом.

НДФЛ

Шаг 1. Сформируйте документ «Списание с расчетного счета» в журнале «Банковские выписки» раздел «Банк и касса» и оформите операцию по оплате НДФЛ.

Шаг 2. Проведите документ и посмотрите сформированные им записи. Из всей суммы НДФЛ к расходам принята лишь часть с заработной платы сотрудника, отнесенной к УСН – НДФЛ Соболевой И.Э. в сумме 3250 руб.

Шаг 3. Сформируйте ОСВ по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению». В ней мы видим суммы страховых взносов, подлежащие оплате.

Создайте документы оплаты и проанализируйте записи, как мы рассмотрели на примере НДФЛ.

Обязательное социальное страхование

Отразив оплату страховых взносов в ФСС видно, что к расходам принята часть страховых взносов, в сумме 725 руб. из общей суммы 2175 руб., которая начислена с заработной платы Соболевой И.Э. относящаяся к УСН и учитываемая в составе расходов.

Взносы на страховую часть пенсии

К расходам принята часть страховых взносов с указанной статьей расходов, относящейся к УСН – 5500 руб. из общей суммы 16500 руб.

Страховые взносы на медицинское страхование

К расходам принята сумма 1275 руб. – страховые взносы по сотруднику Соболевой И.Э., статья расходов, относящаяся к УСН.

Остальные начисления распределены на статью «Страховые взносы (патент)», поэтому к расходам УСН не принимаются, и программа их не учитывает.

ФСС НС

Также распределены страховые взносы от несчастных случаев – 50 руб., из общей суммы 150 руб., принято к расходам по УСН, остальные отнесены к патенту и не включены в состав расходов.

Шаг 4. Сформируйте «Книгу доходов и расходов».

В состав расходов включены суммы, которые мы видели в записях регистров, выделенные статьей расходов, как относящиеся к УСН.

Таким образом мы разделили суммы НДФЛ и страховых взносов между УСН (доходы минус расходы) и патентом.

Как настроить распределение других расходов читайте в следующей публикации.

Автор статьи: Ольга Круглова

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Источник