Как получить налоговый вычет за лечение если не работаешь

Налоговый вычет на лечение и лекарства в 2021 году — сколько денег можно получить и как?

Полезный совет от «Выберу.ру». Не выкидывайте чеки на покупку лекарств и договоры с медицинскими организациями на платные услуги. Складывайте их в отдельный файл (или папку на компьютере) и храните до следующего года. Усилия окупятся — государство вам вернёт 15 600 рублей от потраченных на лечение средств. Рассказываем, как получить налоговый вычет, какие могут возникнуть сложности, как их избежать и в каких случаях сумма возврата не лимитирована.

Что такое налоговый вычет за лечение?

Налоговый вычет — возврат уплаченного НДФЛ за социально значимые расходы (лечение, обучение, инвестиции, пенсионные накопления, покупку жилья и т. д. ).

_{Не так страшен налоговый вычет, как вы думаете. Фото: fc-g.com}

Возврат НДФЛ за лечение входит в состав социального налогового вычета вместе с расходами на обучение. Общая сумма трат, с которых можно получить возврат, — 120 000 рублей. Получается, что государство вернёт не более 15 600 рублей.

Например, в течение года вы потратили на обучение в автошколе 30 000 рублей и на лечение 100 000 рублей. Для расчёта возврата будет использована сумма 120 000 рублей, потому что это максимум.

Ограничения по налоговому вычету

Налоговый вычет предоставляется за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть НДФЛ за 2020, 2019, 2018 годы. При оформлении декларации надо учитывать несколько важных моментов:

1. На каждый год заполняется одна декларация, куда вносятся все расходы по данному виду вычета.
2. Если расходы на лечение превысили лимит, то на следующий год сумма не переносится.
3. Если в налоговом периоде были расходы на лечение, но не было дохода, с которого уплачивался НДФЛ, то и вычет нельзя сделать, даже если в следующем году появилась официальная работа.

Большинство людей считают, что возврат можно сделать только с зарплаты. На самом деле можно получить вычет с любого дохода, который облагается НДФЛ, например, со сдачи квартиры внаём.

Обратная ситуация — если ваш доход не облагается НДФЛ, то и вычет не полагается. Например, самозанятому нечего возвращать, потому что его доход облагается другим видом налога.

За какие виды медуслуг можно получить вычет

Вернуть НДФЛ можно за анализы, диагностику, медэкспертизу, лечебные и профилактические процедуры, в том числе лечение зубов. В целом сюда входит большинство платных медицинских услуг, которыми мы в течение года пользуемся.

_{За лечение зубов тоже можно вернуть 13%. Фото: m.2gis.ru}

Внимание. Уколы красоты и прочие косметические процедуры не входят в перечень медицинских услуг, за которые возвращают НДФЛ.

Кроме приёма специалистов, НДФЛ можно вернуть за покупку лекарств. До 2019 года существовал определённый перечень лекарств, за которые оформляли вычет. Затем список упразднили, и сейчас делают возврат за любое лекарство, будь то антибиотик или сироп от кашля.

Впрочем, это не значит, что можно пойти в аптеку, купить порошок, который «всегда помогал встать на ноги», а потом сделать возврат. Главное правило получения вычета за лекарства — на препараты должен быть выписан рецепт от врача. Исключение — лечение в стационаре, когда врач не выписывает лекарства. Возврат можно сделать на основании выписки из медицинской карты.

Особняком стоит дорогостоящее лечение, потому что за него возврат делается со всей потраченной суммы без верхней границы. Размер вычета ограничен только уплаченным НДФЛ.

Перечень медицинских услуг, которые относятся к дорогостоящему лечению определён Постановлением правительства. Это лечение врождённых аномалий, хирургическое лечение тяжёлых форм болезней, эндопротезирование, трансплантация органов, лечение наследственных болезней, злокачественных новообразований, бесплодия т. д.

Например, если женщина потратила на ЭКО 250 000 рублей, то может вернуть 32 500 рублей (если позволяет уплаченный НДФЛ).

Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и лекарства

Проще всего налоговый вычет оформить через личный кабинет налогоплательщика. Мы уже описывали процедуру. Если все документы готовы, подача декларации не займёт более 30 минут. Если доступа в личный кабинет нет, то можно подать декларации в отделении ФНС.

Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и покупку лекарств:

1. Договор с медучреждением на оказании услуг.
2. Справка об оплате услуг с кодом 1, если обычное лечение и с кодом 2, если дорогостоящее. Документ выдаёт медучреждение.
3. Копия лицензии медучреждения, если реквизиты не указаны в договоре.
4. Платёжные документы — чеки, квитанции, выписки из банка.

Заявление на вычет и декларация 3-НДФЛ сформируются автоматически после заполнения формы в личном кабинете (если оформлять возврат в электронном виде).

Налоговый вычет можно получить не только за себя, но и за родственников — маму папу, супруга, детей. В этом случае потребуется документ, подтверждающий родство. Например, если вы оплатили маме зубное протезирование, понадобиться ваше свидетельство о рождении. Если оплатили ребёнку рентген, то понадобится его свидетельство о рождении. При этом не важно, на чьё имя составлен договор. Главное, чтобы деньги платил тот, кто оформляет возврат.

_{Документы можно подавать не только в отделении ФНС, но и в личном кабинете. Фото: blog. brigada174.ru}

Отдельно упомянем документ, подтверждающий право на налоговый вычет за лекарства. Кроме чеков, понадобится рецепт от врача, поэтому сразу в больнице два рецепта — для аптеки и для налоговой.

Рецепт должен быть выписан по форме № 148-1/у-88, № 107-1/1, № 148-1/у-04 (л) или № 148-1/у-06 (л). Записка на кусочке листа с печатью врача не считается рецептом.

Для большинства лекарств, по которым делается вычет, используется форма № 107-1/у. Её можно получить у врача в течение 3-х лет, даже если рецепт не был выписан в день обращения.

Итак, чтобы вернуть деньги за лечение и покупку лекарств, необходимо в течение года собирать все документы, подтверждающие оплату, в том числе договоры с медучреждением и рецепты на лекарства. Также не надо забывать, что можно вернуть НДФЛ за ребёнка, родителей и супруга, если вы оплачивали их лечение из своего кошелька.

Источник

Налоговый вычет за лечение, если не работаешь

Если Вы не работаете, являетесь пенсионером, студентом, находитесь в декрете, то Вы можете поинтересоваться «можно ли получить налоговый вычет за лечение, если не работаешь». Далее расскажем, в каких случаях можно и как получить налоговый вычет за лечение безработному.

Что представляет собой налоговый вычет? Вычет на лечение, медикаменты, ДМС относятся к социальным вычетам (как и вычет за обучение, страхование жизни). Социальный налоговый вычет – это сумма, уменьшающая налогооблагаемую базу для расчета подоходного налога. В результате сумма налога, которую налогоплательщик должен перечислить в бюджет, тоже уменьшается. Пенсии, стипендии, пособия налогом на доходы физических лиц не облагаются. Означает ли это, что безработному не удастся возместить налог?

Можно ли получить налоговый вычет за лечение, если не работаешь

Для ответа на вопрос «можно ли вернуть 13 процентов за лечение, если не работаешь» важно знать, когда Вы оплатили медицинские услуги. Если лечение было оплачено в тот год, когда Вы работали, то в пределах срока давности (3 года) Вы, будучи в настоящий момент безработным, сможете вернуть налог. Налоговый вычет за лечение, если в год лечения не работал, невозможен, если только у Вас не было другого дохода (Письмо ФНС РФ от 17.01.2012 N ЕД-3-3/73@). Следует знать, что перенести на другой год вычет на лечение нельзя (в отличие от некоторых имущественных вычетов).

Гражданин работал в 2020 году, а в начале 2021 года уволился. В 2020 году он оплатил дорогостоящую операцию и приобретал медикаменты. В 2021 году безработный может получить налоговый вычет за лечение, оплаченное в 2020 году, когда он был трудоустроен.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение, если работал не весь год

Налоговым периодом при получении вычета является календарный год. В декларации 3-НДФЛ указываются расходы и доходы налогоплательщика за весь налоговый период, поэтому налоговый вычет за лечение, если Вы работали не весь год, получить можно. Кроме того, если доходов за часть года не хватает для возврата 13 % за лечение полностью, у Вас есть возможность распределить вычет между супругами.

Налоговый вычет за лечение безработным при наличии дохода

Если у неработающего пенсионера, студента, молодой мамы в декрете, безработного в том году, когда было оплачено лечение и не было официальной заработной платы, был другой доход, облагаемый по ставке 13 процентов (например, от сдачи квартиры в аренду), то неработающие граждане могут получить вычет за лечение.

Если не работаешь, может ли налоговый вычет за лечение получить родственник или член семьи

Налоговым кодексом предусмотрено получение налогового вычета за оплаченные налогоплательщиком медицинские услуги, оказанные ему самому, а также некоторым его родственникам и членам семьи:

• родителям,
• детям,
• супругу.

Поэтому возврат налога за лечение безработного мужа или неработающей жены может осуществить другой супруг с официальным доходом, а при оплате медицинских услуг – трудоустроенные дети безработного.

Неработающая женщина в течение одного года проходила обследование в медицинском центре, а в следующем году платно лечила зубы. Обследование было оплачено дочерью пациентки с помощью карты, а стоматологические услуги женщина оплатила своей картой. В первом случае, вычет за медицинские услуги безработной женщины сможет оформить ее трудоустроенная дочь, а во втором — работающий муж. Можно ли вернуть 13 процентов за лечение, если не работаешь? В некоторых случаях это удастся сделать

Как получить налоговый вычет за лечение, если не работаешь

В вышеописанных случаях неработающий может самостоятельно вернуть 13 процентов за лечение или получить вычет сможет его родственник. У налогоплательщика на выбор есть два способа, как вернуть налог:

• через работодателя – вычет предоставляется только в год оплаты лечения,
• через налоговую инспекцию. В этом случае документы подаются по окончании года, в котором оплачивалось лечение. После завершения камеральной проверки деньги через некоторое время перечисляются на указанный в заявлении расчетный счет.

Родственники безработного, а также сам неработающий гражданин, если он работал или получал доход в год оплаты лечения, может получить вычет за следующие медуслуги:

• лечение зубов (например, протезирование зубов, установку имплантов, брекетов и т.п.),
• роды,
• ЭКО,
• лечение в санатории,
• исследования, анализы и диагностика (МРТ, рентген, УЗИ, КТ и т.д.),
• приемы, консультирование врачей,
• ведение беременности,
• различные операции,
• другие медицинские услуги.

Итак, налоговый вычет за лечение, если не работаешь, можно получить, если медицинские услуги оплачивались в тот год, когда неработающий был официально трудоустроен или имел другой доход, облагаемый по ставке 13 %. Также вернуть НДЛФ за лечение безработного могут работающие члены семьи.

Источник

Какие вычеты можно получить при оплате медицинских услуг

В 2019 году объем рынка платных медицинских услуг в России составил 846 млрд рублей. Треть расходов на платное лечение приходится на стоматологию.

При оплате обследований и лечения можно вернуть часть денег с помощью социального налогового вычета — до 13% от расходов. Разбираемся, как получить деньги за лечение родственников, оформить рецепт на лекарства, вернуть деньги при оплате ДМС и получить возврат без ограничения с помощью одной цифры.

Общие условия вычета за лечение

Налоговый вычет — это сумма, которую можно вычесть из дохода при расчете НДФЛ. Социальный налоговый вычет за лечение предоставляется в сумме расходов на медицину — то есть платить нужно своими деньгами. За бесплатное лечение по ОМС вычет получить нельзя.

Вычет за лечение можно получить при таких условиях:

1. Вы резидент РФ.
2. Получаете доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, кроме доходов от долевого участия в организациях, а с 01.01.2018 — еще и выигрышей в азартных играх и лотерее.
3. Год получения дохода совпадает с годом оплаты лечения.
4. Оплачено лечение из перечня медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения.
5. Для вычета за лекарства есть назначение врача.
6. Клиника имеет российскую лицензию на медицинские услуги.
7. Есть справка об оказании медицинских услуг из клиники или чеки из аптеки.

Максимальная сумма вычета за обычное лечение — 120 000 Р в год. В этот лимит также входят расходы на обучение за себя, братьев и сестер, пенсионное страхование, оценку квалификации в том же году.

Вычет за свое лечение

Кому. Тем, кто платит НДФЛ и понес расходы на медицинские услуги или лекарства для себя. А также тем, за чье лечение платил супруг.

Сколько. Размер вычета — 120 000 Р в год. При оплате дорогостоящего лечения — без лимита. Вернуть можно 13% от расходов или максимальной суммы вычета. При обычном лечении — до 15 600 Р в год.

можно вернуть за обычное лечение в год

Как. Вычет за свое лечение используется только в том году, когда были расходы на платную медицину. Его можно заявить в декларации — по окончании года. Или через работодателя — на основании уведомления о праве на вычет, в текущем году. Неиспользованный остаток вычета не переносится на следующий год. Зато каждый год лимит считается заново.

Пример. В 2019 году Алина потратила на стоматолога 80 000 Р . А в 2020 году она оплатила обследования у аллерголога и анализы — всего на 65 000 Р . В 2020 году Алина подала декларацию за 2019 год. Она вернет 13% от своих медицинских расходов — 10 400 Р уплаченного НДФЛ. В том же году, сразу после оплаты лечения аллергии, Алина запросила в налоговой инспекции уведомление о праве на социальный вычет. Она отнесла его на работу, и бухгалтерия не удержала НДФЛ с 65 000 Р . Так Алина получила 8450 Р сэкономленного налога вместе с зарплатой, не дожидаясь конца года, без декларации и камеральной проверки.

Посчитайте, сколько денег можете вернуть вы:

Вычет за лечение супруга

Кому. Тем, кто заплатил за лечение мужа или жены.

Сколько. Вернуть можно до 15 600 Р НДФЛ при оплате обычного лечения и лекарств. И 13% от расходов на дорогостоящее лечение — без ограничения суммы.

Как. Социальный вычет за лечение можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств, но и при расходах на медуслуги для мужа или жены. Важно, чтобы брак был официально зарегистрирован. Тогда муж может заплатить за платные роды жены, которая не работает и не платит налог, — и он вернет свой НДФЛ. А жена может заплатить за операцию самозанятого мужа — тогда лечиться будет супруг, а налог вернут ей.

Пример. Борис и Валентина женаты. Валентина не работает и ждет ребенка, НДФЛ она не платит. В ноябре 2020 года Борис оплатил ведение беременности жены и платные роды, всего потратил 150 000 Р . В 2021 году он подаст декларацию за 2020 год и заявит там социальный вычет. Так как расходы больше лимита, Борис вернет за 2020 год 13% не от всех расходов, а от максимальной суммы. То есть он получит 15 600 Р . Эти деньги ему перечислят примерно через четыре месяца после подачи декларации: три месяца займет проверка, еще месяц уйдет на перевод. Получать уведомление для работодателя Борису уже нет смысла: до конца года его оформить не успеют, а в следующем году работодатель уже не сможет использовать этот документ.

Вычет за лечение родителей и детей

Кому. Тем, кто платил за лечение родственников: своих родителей и детей до 18 лет, в том числе усыновленных и подопечных.

Дети должны быть свои, супругу родителя вычет за лечение не предоставляется. Но если расходы оплатил супруг, с его документами можно заявить свой вычет и вернуть уплаченный НДФЛ. Потому что расходы супруга для этих целей признаются как собственные: бюджет же общий. Но возвращает налог именно родитель, а не его супруг. То есть лечение оплатит муж мамы, а вычет получит мама.

Родители тоже должны быть свои. При оплате зятем лечения тещи вычет может получить ее дочь, жена плательщика, но не сам мужчина.

Сколько. Для расходов на лечение родителей и детей действует тот же общий лимит — 120 000 Р в год. То есть можно вернуть до 15 600 Р НДФЛ. Если лечение дорогостоящее, вычет предоставляется без ограничений — в сумме расходов.

Как. Для возврата налога есть два способа: по декларации в следующем году или у работодателя в текущем. Список документов стандартный, но дополнительно понадобятся документы о родстве: свидетельства о рождении и браке.

Декларацию можно подать в течение трех лет после окончания того года, когда оплачены медицинские расходы. Уведомление для работодателя нужно оформить в текущем году. В следующем оно уже не подойдет: работодатель может предоставлять социальные вычеты только по расходам текущего года.

Пример. Григорий и Диана состоят в браке. У них есть дочь Ева. Григорий оплатил наблюдение Евы по программе для маленьких детей до года — 70 000 Р . И еще с его карты была оплачена операция для мамы Дианы — 250 000 Р . Сама Диана потратила на лекарства для мамы и дочери 30 000 Р со своей карты.

Григорий сможет вернуть 13% от 70 000 Р — 9100 Р . А Диана вернет 13% от стоимости лекарств — 3900 Р . И дополнительно 13% от 250 000 Р за дорогостоящую операцию, которую оплатил ее муж, — еще 32 500 Р . Хотя документы на оплату операции оформлены на Григория, использовать их для вычета должна именно Диана, потому что это ее мама. Факт оформления платежных документов на Григория вычету не помешает, так как он супруг Дианы.

Вычет за ДМС

Кому. Тем, кто оплатил полис добровольного медицинского страхования, ДМС. А также тем, кому страховку купил работодатель, но удерживает за нее деньги. ДМС можно купить не только для себя, но и для супруга, родителей и детей до 18 лет.

Сколько. Расходы на ДМС для себя и родственников входят в годовой лимит социального вычета — 120 000 Р . С учетом других медицинских расходов можно вернуть до 15 600 Р НДФЛ в год.

Как. Вычет можно получить за тот год, когда оплачена страховка, даже если срок ее действия приходится на следующий. Если за ДМС полностью платит работодатель, работник не имеет права на вычет, так как это не его расходы. А вот если из его зарплаты удерживают деньги в счет оплаты полиса — например половину суммы, — то эти расходы подойдут для вычета. Но только в той сумме, что на самом деле была удержана в календарном году.

Вычет за ДМС можно получить по декларации или на работе. Нужно, чтобы у страховщика была лицензия, а договор предусматривал оплату исключительно медицинских услуг. У клиники, которая оказывает медицинские услуги, тоже должна быть лицензия.

Пример. Жанна оформила ДМС для своего сына за 30 000 Р . Ее мужу Игорю ДМС за 50 000 Р оплачивает работодатель, также на работе оформляют страховку для супруги, но удерживают за нее 50% стоимости — 16 000 Р в год. Сама Жанна — ИП на упрощенке и не платит НДФЛ. Поэтому вычет оформит ее муж. Игорь сможет вернуть 13% от расходов семьи на страховку: (30 000 Р + 16 000 Р ) × 13% = 5980 Р . Расходы работодателя на ДМС для Игоря не войдут в состав вычета.

Вычет за лекарства

Кому. Тем, кто платит за лекарства по назначению врача для себя, супруга, родителей и детей.

Сколько. Плательщики НДФЛ смогут вернуть 13% от стоимости лекарств по чекам из аптеки. Вычет можно получить при покупке только тех лекарств, что указаны в назначениях врача. Максимальная сумма вычета — 120 000 Р за календарный год с учетом других видов расходов в составе социального вычета. Вернуть можно до 15 600 Р НДФЛ.

Как. Назначение подтверждается рецептом по форме 107/1-у . Штамп для налоговой с ИНН на рецепте необязателен. Если рецепта нет, подойдет медицинская документация. Но просто чека из аптеки, без назначения, недостаточно для возврата налога — даже если вы сами знаете, что покупать от кашля или температуры. Рецепт нужен даже на зеленку и мазь от боли в суставах.

Оформлять вычет можно с помощью декларации или уведомления для работодателя. При расходах на лекарства для родственников тоже нужны рецепты и чеки, еще понадобятся документы о родстве.

Пример. Кристина сделала операцию по ОМС. В выписке ей назначили лекарства по списку — на 17 500 Р . Кристина купила их в аптеке за свой счет. Потом хирург на приеме назначил лекарства по рецепту — на 9500 Р . Еще Кристина заплатила за лекарства для ребенка — всего 22 000 Р , но рецептами удалось подтвердить только 14 000 Р . Маме Кристины выписали лекарства на 56 000 Р . Платила мама сама, но она пенсионерка и вычет получить не может, поэтому отдала чеки из аптеки дочери.

Кристина получит вычет в размере 97 000 Р и вернет 12 610 Р НДФЛ. В состав расходов для вычета войдут все медицинские расходы, кроме 8000 Р за лекарства без рецепта.

Вычет за дорогостоящее лечение

Кому. Тем, кто оплатил дорогостоящее лечение из специального перечня и получил справку об оплате медицинских услуг с кодом «2» .

Сколько. У вычета по расходам на дорогостоящее лечение нет лимита. За год можно вернуть 13% от уплаченной суммы, но не больше удержанного НДФЛ. То есть при стоимости операции 500 000 Р к вычету можно заявить и всю сумму, но если доход за год составил 450 000 Р , а НДФЛ — 58 500 Р , то и к возврату будет эта сумма. Потому что возвращают именно уплаченный НДФЛ, а не просто 13% от расходов на лечение.

Но супруги могут распределить такие расходы между собой, кто бы из них ни платил. Со свидетельством о браке справка на любого из супругов подойдет им обоим, достаточно написать заявление о распределении расходов.

Как. Дорогостоящее лечение — не то, что стоит много денег, а то, что упоминается в перечне правительства. Например, там указаны пластические операции, протезирование и ЭКО.

Чтобы подтвердить расходы, нужна справка об оплате медицинских услуг с кодом «2» — это код именно для дорогостоящего лечения. Вид лечения определяет медицинская организация. Но тут надо быть начеку: многие клиники вообще не в курсе каких-то там кодов и по умолчанию ставят во всех справках «1»: зубная имплантация за 100 000 Р — «1», абдоминопластика за 400 000 Р — тоже «1». В итоге пациенты теряют деньги, ведь за дорогостоящее лечение налог можно вернуть со всей стоимости — не 15 600 Р в год, а, например, 65 000 Р .

Проверяйте, что за документ вам оформили. Если клиника указала не тот код, просите переделать справку. Правда, из-за неграмотности сотрудников это может затянуться. А с 2021 года перечень медицинских услуг для вычета вообще изменится.

Если есть справка с нужным кодом, вычет оформляется как обычно — по декларации или через работодателя. При оплате лечения родственников нужны документы о родстве.

Бывает, что дорогостоящее лечение бесплатное — по ОМС. Но материалы для него — за счет пациента. Тогда можно вернуть налог со стоимости этих материалов, тоже без ограничений по сумме.

Пример. Людмила потратила 22 000 Р на обследования у врачей, 50 000 Р заплатила за лечение ребенка и 30 000 Р — за анализы мужа. Еще она сделала блефаропластику и абдоминопластику. Операции обошлись в 440 000 Р , лекарства — в 20 000 Р .

Расходы на пластические операции Людмила заявит в составе вычета в полном объеме. Эта сумма не войдет в лимит. Остальные расходы она включит в лимитированную сумму социального вычета: 22 000 Р + 50 000 Р + 30 000 Р + 20 000 Р = 122 000 Р .

Людмила вернет 15 600 Р с расходов на обычное лечение: хотя она потратила 122 000 Р , но максимальная сумма вычета — 120 000 Р . Еще 57 200 Р НДФЛ Людмила вернет с дорогостоящих пластических операций, хотя они и не по медицинским показаниям. Итого к возврату — 72 800 Р за год.

Вычет за страхование жизни

Кому. Тем, кто заключает договор добровольного страхования жизни на срок не менее пяти лет. Например, это может быть накопительное или инвестиционное страхование жизни, а вот полис на случай смерти от несчастного случая или болезни не подойдет. Договор должен быть заключен в свою пользу или в пользу супруга, родителей и детей. Если выгодоприобретатель — банк-кредитор, то вычета нет.

Сколько. Вычет предоставляется в сумме уплаченных за свой счет страховых взносов, но не более 120 000 Р в год. Обычно страховщики предлагают вносить деньги постепенно, например по 120 000 Р . А если через пять лет страховой случай не наступает, всю сумму возвращают с процентами. При наступлении страхового случая деньги получат наследники.

При оплате страховки можно вернуть до 15 600 Р НДФЛ за календарный год — и так ежегодно, пока есть взносы. Но если договор расторгнут раньше пяти лет, налог придется вернуть в бюджет.

Как. Страховку нужно приобретать только у организации с лицензией. В состав вычета включаются только уплаченные за год взносы. Оформить его можно по декларации в следующем году или у работодателя. Но при возврате налога в текущем году нужно, чтобы работодатель удерживал взносы из зарплаты — по заявлению работника.

Еще со страховыми взносами есть такой нюанс: они не только позволяют получить вычет, но и защищают деньги от раздела при разводе. Взносы не делятся.

Пример. Мария заключила договор накопительного страхования жизни. Каждый месяц она вносит 10 000 Р — и так в течение 10 лет. Если за это время с Марией что-то случится, ее наследники получат крупную сумму. Если нет — через 10 лет Мария получит все взносы с учетом инвестиционного дохода. В год она платит страховой компании 120 000 Р . Так как договор заключен на 10 лет, Мария может возвращать по 15 600 НДФЛ ежегодно. За 10 лет она накопит 1 200 000 Р и вернет 156 000 Р своего налога. А страховая заплатит ей проценты.

Вычет за медуслуги для ИП и самозанятых

Кому. ИП и самозанятым на спецрежимах, если они получают доход, облагаемый НДФЛ, и платят за лечение.

Сколько. Можно вернуть до 15 600 Р в год и 13% от расходов на дорогостоящее лечение, но не больше того НДФЛ, что удержан или начислен с облагаемых им доходов в том же календарном году.

Как. ИП на УСН или патенте, а также самозанятые на НПД не платят налог на доходы физических лиц. Поэтому вернуть тот налог, что они платят на своих спецрежимах, с помощью вычетов нельзя. Но у предпринимателей может появиться доход, который облагается именно НДФЛ. Например, при продаже квартиры, получении подарка не от близкого родственника или вознаграждения по гражданско-правовому договору. Тогда доходы можно уменьшить на вычет за лечение. НДФЛ уменьшится, или переплату вернут на счет.

Оформлять вычеты ИП и самозанятые могут только по декларации, по окончании года. В декларации 3-НДФЛ нужно указать только те доходы, что облагаются НДФЛ.

Пример. Нина работает как самозанятая: печет и продает торты. В 2020 году Нина продала квартиру, которую купила два года назад, — на 200 000 Р дороже. С этой суммы она должна начислить 13% НДФЛ — 26 000 Р . В том же году супруг Нины Олег заплатил 180 000 Р за свою дорогостоящую операцию. Но он тоже самозанятый и не платит НДФЛ, поэтому вычет использовать не может. Нина возьмет документы об оплате лечения на имя Олега, приложит их к своей декларации вместе со свидетельством о браке и уменьшит налогооблагаемую базу на всю стоимость дорогой операции. В итоге НДФЛ Нина заплатит только с 20 000 Р , он составит 2600 Р . А 23 400 Р семья сэкономит благодаря знаниям о правилах применения вычетов.

Источник