Он не работает с июля перевод

Центробанк усиливает контроль за платежами физлиц с карты на карту

Банк России выпустил Методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов — физических лиц. Методички направлены на выявление и пресечение расчетов с «теневым» бизнесом: незаконными онлайн-казино и онлайн-лотереями, нелегальными форекс-дилерами, «финансовыми пирамидами», криптовалютными обменниками.

Как указывает Центробанк, эти лица зачастую ведут расчеты с клиентами не через расчетные счета, а через карточные счета, открытые на подставных лиц — так называемых «дропов», либо специальные онлайн-сервисы. Чтобы выявлять такие платежи, банки должны внимательнее присмотреться к клиентам, у которых:

1. необычно большое (более 10 в день, более 50 в месяц), количество контрагентов — физлиц, плательщиков/получателей;
2. необычно большое (более 30 в день) количество операций с «физиками» по зачислению/списанию денег;
3. значительные объемы операций с физлицами по списанию/зачислению безналичных денежных средств — более 100 тысяч рублей в день, более 1 миллиона рублей в месяц;
4. короткий промежуток времени (одна минута и менее) между зачислением и списанием денег;
5. в течение 12 часов (и более) одних суток приходят и уходят платежи;
6. в течение недели средний остаток на счете на конец операционного дня не превышает 10% от среднедневного объема операций по счету;
7. по счету не проводятся платежи для обеспечения жизнедеятельности человека (не оплачивается коммуналка, связь, другие услуги, товары, работы);
8. есть совпадение идентификационной информации об устройстве (например, MAC-адрес, цифровой отпечаток устройства и др.), используемом разными клиентами — физическими лицами для удаленного доступа к услугам кредитной организации по переводу денежных средств, электронных денежных средств.

Под пристальный контроль банка должны попадать счета, по которым имеются два и более признака одновременно. При наличии у банка подозрений в совершении клиентом нелегальной операции он может отказать в проведении платежа. Если таких отказов за год два и более, банкам дается право закрыть клиенту счет.

Как клиент сможет себя реабилитировать, методички не разъясняют.

Под указанные банком признаки легко могут попасть самозанятые. Что сделать плательщику НПД, чтобы не иметь подобных проблем с кредитной организацией, узнайте в «КонсультантПлюс». Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.

Источник

Контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2021 года

Согласно указаниям ст. 86 НК РФ, вступившим в силу 1 июля 2021 года, все банковские учреждения обязуются по первому требованию налоговой службы передавать в ФНС сведения о движении средства на дебетовых картах клиентов-физлиц. Чем подобный контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2021 года обернется для граждан? Будет ли взиматься НДФЛ со всех денежных пополнений?

Чем грозит контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2021 года со стороны ФНС

В интернете с июня текущего года начали появляться новости о том, что налоговая служба займется изучением поступлений на пластиковые карты россиян, в результате чего владельцев карт станут повсеместно вызывать на допросы. Физические лица должны будут предъявить доказательства того, что денежные поступления не являются доходом за оказание каких-либо услуг или выполнение работ. В том случае, если подтверждения не будут предоставлены, ФНС получает право взимать с «доходов» налог по стандартной ставке НДФЛ 13%.

Такие предположения являются заблуждением – никакие поправки в Налоговый кодекс относительно обложения налогом поступлений на карту не были приняты. Давайте разберемся, в каких случаях сотрудники налоговой службы имеют право вызвать на допрос гражданина, расспросить об источнике денежных переводов и доначислить НДФЛ.

Усилится ли контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2021 года

С 1 июня 2021 года действительно вносились изменения в текст ст. 86 НК РФ, однако, изменения эти имеют отношение только к счетам в драгоценных металлах – с точки зрения налогового контроля, таковые были приравнены к денежным счетам. В новых положениях говорится о том, что каждый банк России обязан предоставлять по первому требованию налоговой службы в течение 3 дней с момента получения запроса:

• справки о наличии счетов, вкладов и об остатках драгоценных металлов на счетах/депозитах;
• выписки по операциям на счетах юридических и физических лиц, включая ИП;
• справки об остатках и переводах электронных денежных средств.

Подобные запросы ФНС может делать в 2 случаях: если проводится камеральная проверка (ст. 88 НК РФ), и в случае истребования документов или сведений в согласии со ст. 93.1 НК РФ. Если на карте физлица будут обнаружены денежные средства, происхождения которых следует пояснить, гражданина вызовут на допрос. Если выяснится, что это доходы, и владелец счета уклоняется от уплаты налога, будет наложен штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога и доначислен НДФЛ 13%.

Нужно сказать, что, хотя недавние изменения в налоговом законодательстве не относятся к контролю за денежными переводами на карты граждан, усиление контроля со стороны ФНС все же очевидно. Если на карту физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя) регулярно поступают деньги неизвестного происхождения (особенно если суммы примерно одинаковые, и деньги приходят в один и тот же день), это обязательно привлечет внимание налоговой инспекции – они заподозрят «серые» доходы. В наше время достаточно много людей становится фрилансерами и самозанятыми гражданами, не желая уплачивать НДФЛ и взносы в ПФР.

Случаи попытки доначисления налога уже имели место быть. В Белгородской области пенсионер был вызван для дачи разъяснений относительно дорогого автомобиля, который тот недавно приобрел. Налоговая служба посчитала, что пенсионного пособия и денег, вырученных от продажи старой машины было бы недостаточно для подобной покупки, и на сумму разницы доначислила НДФЛ. Пенсионер обжаловал решение в суде, и Верховный суд РФ отменил решение судов первой и апелляционной инстанции, пояснив, что размер расходов в налоговом периоде нельзя приравнивать к величине доходов, и что основанием для доначисления налога может быть только обнаруженный незадекларированный доход.

Что делать, если налоговая вызывает гражданина свидетелем по статье 90 НК РФ

Согласно положениям ст. 90 НК РФ, налоговые органы имеют право на вызов в ФНС любого гражданина (россиянина, иностранца, лицо без гражданства) в качестве свидетеля, если посчитают, что его показания помогут в осуществлении налогового контроля и предотвращения или пресечения налоговых преступлений. Согласно п. 2 ст. 90 НК РФ, Постановление ВАС от 30.07.2013 № 57, ст. 51 Конституции РФ, при определенных обстоятельствах не могут быть вызваны в качестве свидетеля:

1. Лица, располагающие сведениями, которые могли бы помочь в осуществлении налогового контроля, но которые были получены в ходе осуществления профессиональной деятельности, предполагающей сохранение профессиональной тайны (аудиторской, адвокатской и т.д.).
2. Граждане малолетнего возраста (до 14 лет), нездоровые физически/психологически люди (инвалиды, недееспособные), в связи с чем не имеющие возможности в должной степени осознавать и оценивать обстоятельства, о которых их планировалось расспросить.
3. Отказавшиеся от дачи показаний сотрудники компании-налогоплательщика при приостановлении выездной проверки.
4. Граждане, отказавшиеся свидетельствовать против себя и близких людей.

Допрос проводится в отделении ФНС или, в случае наличия у свидетеля физических недостатков, не позволяющих ему явиться в налоговую – по месту жительства гражданина. Свидетельские показания вносятся в протокол по форме, утвержденной приказом ФНС от 08.05.2015.

Как избежать проблем с налоговой службой

На самом деле, контроль за движением средств на счетах физических лиц осуществляется налоговой службой давно – согласно положениям Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, банки обязаны передавать ФНС интересующие их сведения. Это мера по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Если на банковский счет физического лица регулярно приходят деньги от другого физического лица, налоговая служба начинает подозревать, что это оплата за оказанные услуги или выполненные работы. Чтобы не дать повода налоговым инспекторам сомневаться в целях денежных переводов, следует обозначать назначение платежа при его отправке. Необходимо оставить комментарий наподобие «Возвращаю долг» или «Это тебе на день рождения».

Законодательные акты по теме

Федеральный закон от 08.12.2010 № 343-ФЗ	О внесении изменений в ч. 1 и 2 Налогового кодекса РФ
Приложение 30 к Приказу ФНС РФ от 08.05.2015 № ММВ-7-2/189@	Форма решения о привлечении к налоговой ответственности

Типичные ошибки

Ошибка: Гражданин был вызван в налоговую службу в качестве свидетеля. Он не явился без всяких на то оснований, просто проигнорировав уведомление.

Комментарий: Неявка в налоговую службу гражданина, получившего письменное уведомление о необходимости дачи свидетельских показаний, грозит ему наложением штрафа в размере 1000 рублей.

Ошибка: Гражданин, вызванный для дачи разъяснений относительно крупных сумм поступлений на его дебетовую карту, предоставил сотруднику ФНС ложные сведения об источники денежных средств.

Комментарий: За дачу ложных показаний налоговая служба вправе оштрафовать гражданина на 3000 рублей.

Ответы на распространенные вопросы про контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2021 года

Вопрос №1: Меня вызвали свидетелем в налоговую службу, что это может значить? Мне что-либо грозит? Если я проживаю в Москве, меня могут вызвать в налоговую в Екатеринбург?

Ответ: Если юрисдикция налоговой службы, вызывающей свидетеля, не распространяется на регион его проживания, она подает запрос в ИФНС по месту его проживания. Свидетель может быть вызван по достаточно широкому ряду вопросов – от проверки адреса регистрации юридического лица до проверки реальности совершаемых сделок.

Вопрос №2: Как узнать, для чего налоговая служба вызывает гражданина в качестве свидетеля?

Ответ: О причинах вызова гражданина в налоговые органы будет написано в письменном уведомлении (повестке).

Источник

С 1 июля нужно выбивать чек за каждый онлайн-перевод от клиента

Обязательное требование закона 54-ФЗ применять онлайн-кассы при расчетах с клиентами стало причиной головной боли многих предпринимателей. Покупка ККТ, фискального накопителя, заключение договора с ОФД, обучение сотрудников — все это «влетает в копеечку». Поэтому некоторые идут на хитрость: разрешают клиентам переводить деньги на карту, например, через «Сбербанк Онлайн», «Альфа-Клик» и другие сервисы.

Так, мастера маникюра, работающие на дому, или репетиторы часто принимают оплату на свою личную карту как физические лица. Или продавцы в торговых палатках с шаурмой или мороженым просят перечислять деньги за покупки на счет вместо того, чтобы поставить кассу. Но насколько это законно?

В статье расскажем, кто и когда должен применять онлайн-кассу, можно ли принимать безналичные платежи, и какие штрафы грозят за нарушение закона.

Все ли должны применять онлайн-кассу в 2021 году

Уже несколько лет длится поэтапный переход на повсеместное использование ККТ. И если год-два назад у предпринимателей был шанс уклониться от применения онлайн-касс, то сейчас подавляющее большинство компаний вынуждено следовать букве закона.

На подходе последняя волна перехода на ККТ, теперь и ИП подпадают под требования закона 54-ФЗ. С 1 июля 2021 года индивидуальные предприниматели без наемных сотрудников, реализующие товары собственного производства и оказывающие услуги, обязаны применять в работе онлайн-кассы .

Однако для некоторых категорий бизнеса правительство оставило исключения. Посмотреть, кто имеет право и после 1 июля работать без касс, можно в таблице . Все ИП и организации, которые не попадают в список исключений, должны выбивать чеки через онлайн-кассы и предоставлять их клиентам.

Можно ли проводить безналичные расчеты?

Статья 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ обязывает компании применять ККТ при расчетах с физлицами через любые электронные средства платежа (к ним относятся и онлайн-переводы через интернет-банки). Если клиентом выступает юридическое лицо, перечисляющее средства на расчетный счет организации, кассу можно не применять.

Это значит, что нельзя принимать оплату на карту через «Сбербанк Онлайн» или другой сервис без представления кассового чека . Использовать этот метод как средство, позволяющее обойти закон, рискованно и недальновидно — государство контролирует ситуацию и наказывает нарушителей.

Что грозит за сокрытие дохода?

За неприменение контрольно-кассового аппарата положен штраф (в соответствии с ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):

• для ИП и должностных лиц — от 25 до 50 % от суммы расчета, произведенного без кассового аппарата (но не менее 10 тысяч рублей);
• для организаций — от 75 до 100 % от суммы расчета (но не менее 30 тысяч рублей).

Правила действуют как при расчетах наличными, так и с использованием электронных средств платежа. Также наказание предусмотрено и за другие нарушения, например, если пробить чек, но не передать его покупателю. Контролирующие органы могут ограничиться предупреждением или наложить штраф: для ИП и руководителей — 2 тысячи рублей, для организаций — 10 тысяч.

Пункт 5.3 ст. 1.2 Федерального закона 54-ФЗ гласит, что при проведении безналичной оплаты компания должна представить покупателю кассовый чек одним из 3 способов:

• если клиент сообщил номер телефона и/или электронную почту — в электронном виде;
• если покупатель не оставил контактов — вручить бумажный вариант при передаче товара;
• если заказчик работ/услуг не оставил контактов — выдать при первом взаимодействии с ним.

В 2020 году ИП и организациям удалось «вздохнуть спокойнее», к бизнесу лишний раз не приходили с проверками, в том числе и по онлайн-кассам. Зато сейчас начался настоящий бум.

Поэтому если вы считаете, что можете не ставить ККТ, а просто принимать наличные от клиентов за товары/услуги, и все обойдется, хотим вас расстроить. Не обойдется, и ФНС в любом случае узнает о нарушении и назначит наказание. И чем больше затягивать с установкой кассы, тем выше будет размер штрафа.

Проверять могут любую торговую точку, в любое время и неограниченное число раз. Причин может быть несколько :

• жалоба недовольного клиента;
• обращение конкурента (например, если его оштрафовали, а вас нет — такое тоже бывает);
• регулярная плановая проверка, в ходе которой инспекторы стараются найти не только нарушения, связанные к онлайн-кассами, но и неоформленных сотрудников.

Что делать, чтобы работать по закону?

Очевидно, что рано или поздно применять онлайн-кассы в работе придется всем. Можно надеяться на то, что «пронесет», а можно подойти к требованиям закона ответственно и сразу работать по правилам. Что для этого нужно?

Есть 2 варианта: купить онлайн-кассу , например, одну из востребованных у предпринимателей моделей: Эвотор 5 или МТС Касса 7 . Либо взять кассу в аренду , и тем самым ограничиться минимальными вложениями.

Работа в соответствии с 54-ФЗ требует затрат на кассовую технику и сопутствующее оборудование и услуги. Но обойти закон не получится, рано или поздно налоговая раскроет обманные схемы и строго накажет. Лучше обезопасить себя и начать работать легально.

Напишите в комментариях, используете ли вы онлайн-кассу или пока еще надеетесь, что “все обойдется”?

Ставьте «Палец вверх» и жмите кнопку «Поделиться». Не оставайтесь равнодушными, эта информация может принести пользу вашим друзьям и знакомым

Онлайн-касса.ру — оператор по продаже, подключению и обслуживанию торгового оборудования. Звоните, сделаем спецпредложение!
📞 +78005507861

Источник