Жены предпринимателей не работают

Предприниматели-супруги

Пока Налоговый кодекс нас не разлучит

Жили-были супруг ИП со своей супругой ИП. Оба были на вмененке и жили счастливо. ИП-супруг со своего расчетного счета перечислил ИП-супруге денежные средства, а в назначении платежа взял да указал, что это займ. ИП-супруга израсходовала эти деньги на закупку товара. Прошло время, зима сменилась летом, вызывают ИП-супругу в налоговую на беседу и говорят ей: вы получили заемные средства от ИП-супруга, а проценты не платили, и теперь нужно вам задекларировать доход и уплатить НДФЛ с материальной выгоды, а то хуже будет.

Взяли ИП-супруги калькулятор расчета материальной выгоды, благо в интернете их много, посчитали НДФЛ с материальной выгоды и загрустили. Что делать-то? То ли подать супруге декларацию по форме 3-НДФЛ, а то ли не подавать, всю голову сломаешь… «Инфы-практики» очень мало по этому поводу. Судебных дел тоже днем с огнем не сыщешь.

Доводы «за» НДФЛ с материальной выгоды. Денежные средства по договору займа поступили от займодавца ИП именно как от предпринимателя, а не как от физического лица, и израсходованы на цели, связанные с предпринимательской деятельностью, начисление НДФЛ с доходов в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными средствами по договорам беспроцентных займов обоснованы. (Определение Верховного Суда РФ от 18.09.2018 N 302-КГ18-14550 по делу N А33-17654/2017).

Доводы «против» НДФЛ с материальной выгоды. Наличие правового статуса налогоплательщиков — индивидуальных предпринимателей не исключает действие режима совместной собственности между супругами, который является первичным и подлежит распространению на все полученные в период брака доходы. Получение денежных средств от своего супруга по договору займа являются их общим имуществом, в связи с чем данные средства не могут расцениваться в качестве доходов для целей налогообложения (Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 02.04.2015 N А78-7533/2014).

К имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), о тносятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности (п. 2 ст. 34 СК РФ). Наличие у супругов статуса индивидуальных предпринимателей не отменяет того факта, что все имущество, включая денежные средства, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 04.09.2015 N Ф09-5828/15 по делу N А50-22051/2014).

Вот так и вклинился Налоговый кодекс промеж супругов ИП, что им выбрать, как быть? А может, ну и пусть будет он, займ, но только процентный, да и не ниже 2/3 ставки ЦБ, вот только уплата этих процентов определена в момент возврата займа, а срок выплаты пока не наступил. Свои ведь люди, не чужие, разберутся.

Источник

Тема: Нужно ли оформлять супругу?

Опции темы

Поиск по теме

Нужно ли оформлять супругу?

Подскажиет пожалуйста. Работаю как ИП, супруга помогает, нужно ли ее оформлять как работника или как-то по другому, или она может помогать на добровольных началах?

Если хотите платить ей зарплату и взносы соответственно, тогда принимайте на работы. А если не хотите и Вас все устраивает, тогда незачем оформлять официально супругу.

Рабский труд в нашей стране запрещен.

saigak, муж и жена — один бюджет. Помогать может безвозмездно, т.к. оба заинтересованы в получении выгоды в рамках одного семейного бюджета. Другой вопрос, чтобы муж это ценил

Elen.ka, смотря где помогает. а то придут проверяющие органы а она товар отпускает.

Larik, и что? Муж отошел, а я ему помогаю. Имею право. Пусть проверяющие органы докажут, что я ему помогаю ежедневно по 8 часов в сутки.

ага, и долго они потом будут доказывать , что у них один бюджет.

Семейный кодекс у нас еще никто не отменял. На моей практике к жене никогда не прикапывались. Прикопались только к сыну, который безвозмездно «помогал» развозить товар на машине папы.

А как же медкнижка и прочее, прочее, прочее. все бывает когда-то первый раз.

Медкнижка для торговли гвоздями и строительными материалами не нужна, для оказания бух. или курьерских услуг тоже. Нужно делать выводы устраивать ли жену на работу/платить ей зарплату/отчислять за нее налоги исходя из деятельности ИП и сферы «помощи» жены.

Если жена «помогает» ИП и больше нигде не работает, то этот ИП просто лишает свою жену пенсии.

У жены тоже есть ИП, только другая деятельность. Вообще у нас услуги, она в офисе сидит людей консультирует. И все таки если она сидит там 8 часов в день и доказать это наверно не сложно (она там всегда). Если у нее открыть подходящуб деятельность, что договор на оказание услуг оформлять, это возможно??

Я вопрос именно для того задаю, если проверяющие органы придут, подскажите на что сослаться?

Статейку не укажите в семейном кодексе, где написано,что можно жену на работу не оформлять?
И вообще, трудовые отношения регулируются Трудовым кодексом, а не семейным. Статус жены не может ухудшать положение ее, как работника. Она такой же сотрудник, как другие. И зар.плату ей платить обязаны, если она работает. Так, что тут одна надежда, что не застукают ее на рабочем месте или сможете доказать, что она, действительно, только сейчас на минуточку подошла, а не работает более-менее постоянно. Уж точно не надо говорить, что не оформили ее на работу, потому, что жена, общий бюджет и Семейный кодекс не отменили еще.

Dinchik, на просторах интернета неоднократно обсуждалась эта тема с семейным бюджетом и семейным кодексом. Вы все правильно рассказываете про сознательность гражданина, про пенсию и прочее, но . есть и другая сторона монеты, о которой говорю я. Уж извините, но таковы у нас законы, которые не я пишу.
Другой вопрос, что автору нужно будет самому просчитать всю выгоду от устройства жены на работу или не устройства.
Я бы, как жена ИП, отказалась, т.к. показывать 1 000 руб. в своей зарплате и после этого бегать регистрироваться по всем органам и сдавать там отчеты — это только лишние проблемы на свою голову, если показывать реально-достойную зарплату, чтобы на пенсию хватило, то там вылезает неплохой НДФЛ. Так наверное проще не устраивать жену на работу, а откладывать эту сумму в банк, получать с нее проценты и обеспечить себе пенсию. И миллионы людей так живут/работают.
Автору, а не проще ли Вам заключить договор на сдачу в аренду части офиса Вашей жене (ИП) и пусть работает «якобы» на себя, чтобы с услугами не заморачиваться?

Из Консультанта. «Налоговый вестник» 2010 «Практическое пособие для индивидуального предпринимателя» Автор Е.В.Карсетская

1.4. Общее имущество супругов

Гражданину, который собирается регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, необходимо учитывать следующее обстоятельство.
В соответствии с п. 1 ст. 34 Семейного кодекса РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. В п. 2 ст. 34 уточняется: к имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся, в частности, доходы каждого из них от предпринимательской деятельности. При этом право на общее имущество принадлежит также супругу, который в период брака осуществлял ведение домашнего хозяйства, уход за детьми или по другим уважительным причинам не имел самостоятельного дохода.
Все имущество, приобретенное предпринимателем в период брака, включая имущество, предназначенное для осуществления предпринимательской деятельности (например, производственные помещения, транспорт, имущество, находящееся в обороте, денежные средства на счетах в банках), принадлежит обоим супругам на праве совместной собственности.
В силу п. 3 ст. 35 СК РФ для совершения одним из супругов сделки по распоряжению недвижимостью и сделки, требующей нотариального удостоверения и (или) регистрации в установленном законом порядке, необходимо получить нотариально удостоверенное согласие другого супруга.
Поэтому, если предприниматель в ходе осуществления предпринимательской деятельности продает недвижимость (например, производственное помещение), ему необходимо получить согласие супруга, удостоверенное нотариусом.
При отсутствии такого согласия супруг предпринимателя вправе требовать признания сделки недействительной в судебном порядке в течение года со дня, когда узнал или должен был узнать о совершении данной сделки.
При разделе общего имущества супругов их доли в этом имуществе признаются равными (п. 1 ст. 39 СК РФ). Однако предприниматель вправе заключить брачный договор и установить иной режим совместной собственности супругов. В брачном договоре можно разграничить собственность супругов, т.е. оговорить имущество, поступающее в личную собственность каждого из них. В частности, можно предусмотреть, что все имущество, приобретенное предпринимателем в ходе предпринимательской деятельности, признается личной собственностью супруга-предпринимателя.
Однако брачный договор не может содержать условия, ставящие одного из супругов в крайне неблагоприятное положение (п. 3 ст. 42 СК РФ). В противном случае он может быть признан недействительным.
Брачный договор может быть заключен как до государственной регистрации брака, так и в любое время в период брака. Он должен быть заключен в письменной форме и удостоверен у нотариуса.

Источник

Как превратить жену в стартапера и не развестись – правила поведения для мужчин

Сооснователь «Акселератора Метабета», Facebook: /dimaslennikov

Дмитрий Масленников, основатель частной венчурной компании Disruptive.vc (ранее сооснователь Акселератора МетаБета), поделился историей своей личной жизни, которая, кстати, напрямую связана и с бизнесом. Его жена решила стать предпринимателем, он её поддержал. И вот что из это вышло.

Моя жена стала предпринимателем весной 2016 года

Она придумала свой проект «Коробочка от А.М.» — небольшие наборы игрушек, наклеек и других мелочей для детей, которые отвлекают их в долгом путешествии или при длительном ожидании. Проект с первого дня вышел на самоокупаемость, а жена увлечена своим проектом — что еще важнее.

Я считаю, что для семейного счастья и благополучия, жена обязательно должна быть занята тем, что будет приносить ей удовлетворение. Моя была в декрете и, можно сказать, искала себя, пыталась найти увлечение, чтобы заниматься не только ребенком. Я помог ей превратиться в основателя проекта не в ущерб домашнему уюту, и хочу рассказать, как развить в своей второй половинке творческо-предпринимательское начало и не наломать дров.

Чтобы избежать непонимания и битвы полов в комментариях, скажу главное — я больше всего в жизни люблю свою жену, с одинаковым уважением отношусь к мужчинам и женщинам и не разделяю предпринимателей по половому признаку.

Но если жене некуда направлять энергию, то она неизбежно направляет её на своего мужчину. Каждая семья выходит из этого положения по-своему: кто-то работает сутками напролёт, кто-то покупает жене бизнес, кому-то удаётся поддерживать необходимый баланс и чувство гармонии.

Но в целом среди моего окружения распространены две крайности:

• жена-домохозяйка, которой не надо работать, так как муж зарабатывает достаточно,
• жена-работяга, которая хочет доказать всем, что она лучше, сильнее и богаче не только своих подруг, но и всех мужчин.

Когда мы познакомились, моя жена относилась ко второму типу самостоятельных, гордых и независимых девушек — работа, фитнес, тусовки, хобби. Всё сама, всё сама. За время, прошедшее с нашего знакомства до второй годовщины свадьбы, она, сама того не замечая, превратилась в жену-домохозяйку. Но и в первом, и во втором случае она не была абсолютно счастлива: жена-работяга трудилась на нелюбимой работе, а жена-домохозяйка не чувствовала своей полезности и самореализации.

Однажды на семейном совете мы решили, что ей пора заняться предпринимательством. Я пытался подтолкнуть её к созданию чего-то своего, основываясь на её хобби и увлечениях. Всё это в лучшем случае её не вдохновляло, а в худшем — вызывало внутреннее раздражение, что я её заставляю заниматься тем, что ей не по душе.

Тогда я перестал настойчиво «помогать».

И это сработало — в один прекрасный момент, прогуливаясь по парку в Тель-Авиве, она с большой опаской рассказала, что у неё есть две идеи, которыми она хотела бы поделиться.

Одна из двух идей была максимально близка к тому, как я учил других создавать стартапы: она возникла от собственной проблемы и потребности.

Так как мы много путешествуем всей семьёй, мы по себе знаем, что путешествие с ребёнком — испытание для благополучия брака родителей и нервов окружающих. Но в последний полёт жена подготовилась и взяла с собой коробку из-под обуви, в которую сложила разные штучки, которые могли бы отвлечь нашего сына от нас и окружающих хотя бы на 30 минут.

И это сработало: сын провёл за коробкой почти два часа. Так на свет появился детский набор для путешествия — «Коробочка от А.М».

За год с момента появления первой коробочки жена прошла путь до полноценного продукта. Мне удалось внести элемент глобальности в планы развития проекта: мы планируем вывести проект на рынок для русскоязычных детей, живущих за границей.

Источник

Индивидуальное предпринимательство и супруги

Нередко можно встретить супружескую пару, которая решила открыть совместный бизнес. В конце концов, кому еще можно довериться, как не одному из самых близких людей, который постоянно рядом, поддержит и поможет в трудную минуту. Однако так ли хороша подобная затея?

На самом деле существует множество «подводных камней», с которыми предприниматели – супруги сталкиваются по собственной неосмотрительности и незнанию. Один из таких нюансов мы сегодня и рассмотрим.

Что думает налоговая

Разумеется, разговор пойдет о ситуации, которая уже в определенное время произошла. Представим случай, когда муж и жена имеют свой бизнес. Оба зарегистрированы как индивидуальные предприниматели, работают, и все у них получается.

В определенный момент, муж решил перечислить денежные средства и в качестве обозначения расхода записать их как заем. Согласно бумагам получается следующее: ИП № 1 предоставил ИП № 2 (в данном случае супруге) заем на определенную сумму.

А дело достаточно простое. Индивидуальный предприниматель № 2 (жена), получила заем, но при этом не оплатила проценты. Значит, данные денежные средства являются самой настоящей прибылью, за которую, согласно нормам законодательства, должны быть выплачены налоговые взыскания НДФЛ.

При этом полученный доход непременно должен быть соответственно зарегистрирован. О том, что супруги не подозревали о подобном нюансе, было ясно с самого начала. Однако оставался вопрос: что делать дальше. Ведь вполне понятно, что Налоговая своего не упустит.

Какие ошибки допускают предприниматели? Смотрите видео:

Выяснилось, что существует два варианта выхода из сложившейся ситуации. Первый: оплатить полагающийся налог с материальной выгоды или подавать декларацию 3-НДФЛ. Проблемой также является то, что судебной практики по данному вопросу как таковой нет и спросить, по сути, не у кого.

Оплата НДФЛ с материальной выгоды

Денежные средства поступили именно от индивидуального предпринимателя, а не от физического лица, а именно это и прописано в соответствующем договоре займа. При этом, дальше они были потрачены также на нужды другого ИП. В данном случае придраться к мнению налогового органа нельзя.

Что такое закупочная логистика и зачем она нужна? Читайте по ссылке.

Подобные рассуждения основываются на определение Верховного суда от 18 сентября 2018 года под номером А33-17654/2017

Почему ФНС не имеет права требовать НДФЛ

Все дело в том, что вне зависимости от того, являются ли плательщики налогов индивидуальными предпринимателями, на них все равно распространяется правило о совместной собственности. При этом, в данном случае, разговор идет обо всех типах доходов, которые получили супруги в период брачных отношений.

В данном случае, ситуацию можно рассматривать с позиции Постановления Четвертого арбитражного апелляционного суда от апреля 2015 года под номером А78-7533/2014.

Какие минусы программы переобучения предпенсионеров? Подробнее тут.

При этом подобная позиция поддерживается и Семейным законодательством. В указанном нормативно-правовом акте сказано о том, что любой доход, получаемый от трудовой деятельности, а в данном случае, с индивидуального предпринимательства, так же относится к общему имуществу.

Как должен думать предприниматель? Ответ в видео:

При этом сам статус индивидуального предпринимателя никак не может повлиять на данный момент. Соответственно общий доход не облагается взысканием НДФЛ и налоговый орган в подобном требовании является неправым.

Правильное решение ситуации

На самом деле, нельзя сказать наверняка, какое решение является правильным. Супруги – предприниматели могут попробовать поспорить с предписанием ФНС о необходимости оплаты через судебную инстанцию. Проблема только в том, что никто не сможет со стопроцентной уверенностью сказать, чем именно закончится подобное разбирательство.

Однако существует и еще один вариант: оформить заем уже по всем правилам с процентами. Однако в данном случае, стоит помнить, что оплата процентов определяется моментом погашения долга (основного), но это уже совершенно другой момент.

Бизнес супругов. Фото bsaward.ru

Идет ли предпринимательство на благо супружеской жизни, решать не нам. Однако занимаясь подобным видом деятельности, стоит внимательно знакомиться с требованиями и законодательными нормами, чтобы потом не попасть в плачевную ситуацию.

Источник